กฎ 10 IRA Rollover ที่คุณต้องรู้

มีความแตกต่างที่ลึกซึ้งระหว่างสิ่งที่ถือเป็น IRA rollover และสิ่งที่ถือเป็นการโอน IRA สิ่งสำคัญที่ต้องทราบคือการโอนเงินเข้าบัญชีใหม่โดยไม่ต้องเสียภาษีต้องวางเงินไว้ในบัญชีใหม่ภายใน 60 วันนับจากวันที่ถอนตัวออกจากบัญชีเดิม

คำถามที่ถามบ่อยเกี่ยวกับการทำงานและการโอนย้าย IRA ของ IRA นี้มีอยู่ 10 คำถามและสิ่งที่คุณทำได้และไม่สามารถทำได้

การวางแผนการเกษียณอายุของ บริษัท ส่วนใหญ่ไม่อนุญาตให้คุณย้ายเงินออกจากแผนในขณะที่คุณยังคงจ้างอยู่ หากต้องการทราบว่าทำแบบนั้นหรือไม่คุณสามารถติดต่อผู้ให้การสนับสนุนแผนของคุณและถามว่าอนุญาตสิ่งที่เรียกว่า "การกระจายบริการในบริการ" หรือไม่ แผนไม่จำเป็นต้องให้ตัวเลือกนี้

การแจกจ่ายบริการในรูปแบบต่างๆเป็นธุรกรรมประเภทอื่นนอกเหนือจากการยืมหรือการถอนเงินที่ยากลำบาก การแจกจ่ายบริการเป็นการทำธุรกรรมซึ่งคุณสามารถวางเงินเวียนส่วนหนึ่งของเงินในแผนของคุณไปยังบัญชี IRA ที่กำกับตนเองในขณะที่คุณยังคงได้รับการจ้าง มีเพียงบางแผนเท่านั้น

เมื่อคุณไม่ได้มีการจ้างงานที่นั่นแล้วกฎจะเปลี่ยนไป ในเวลานั้นการโอนเงินจากแผนของคุณไปยังบัญชี IRA อาจเป็นประโยชน์ ในการหลีกเลี่ยงการหักภาษีคุณจะต้องเลือกสิ่งที่เรียกว่า

IRA แบบโรลโอเวอร์โดยตรง

ในกรณีที่เช็คถูกจ่ายให้กับสถาบันการเงินใหม่ของคุณในฐานะผู้ดูแลหรือผู้รับฝากทรัพย์สินใหม่ แม้ว่าคนส่วนใหญ่จะคิดว่าการโยกย้าย IRA เมื่อย้ายเงินจาก 401 (k) ไปที่ IRA แล้วก็ตามนอกจากนี้ยังมีแบบโรลโอเวอร์ย้อนกลับที่คุณย้ายเงิน IRA กลับไปเป็นแผน 401 (k) หากคุณมีบัญชี IRA ขนาดเล็กในหลายแห่งและแผนนายจ้างของคุณเสนอทางเลือกที่ดีสำหรับกองทุนโดยมีค่าธรรมเนียมต่ำโดยใช้ตัวเลือกย้อนกลับแบบย้อนกลับนี้อาจเป็นวิธีรวบรวมข้อมูลทั้งหมดในที่เดียว ภาระหน้าที่เกี่ยวกับภาษีเมื่อย้ายกองทุนจากแผนงานของนายจ้างไปที่ IRA

หากการโอนแบบโรลโอเวอร์แบบมีสิทธิ์ได้รับการชำระเงินโดยตรงกับคุณจะต้องระงับ 20% ของภาษีรัฐบาลกลาง ข้อมูลนี้ถูกส่งไปยัง IRS โดยตรง นี่ใช้ได้แม้ว่าคุณจะวางแผนที่จะม้วนการกระจายไปยัง IRA แบบเดิม คุณสามารถหลีกเลี่ยงการหักภาษี ณ ที่จ่ายนี้ได้โดยเลือกตัวเลือกแบบโรลโอเวอร์โดยตรงซึ่งการตรวจสอบการแจกจ่ายจะต้องชำระให้กับสถาบันการเงินใหม่ของคุณโดยตรง

การโอนเงินจาก IRA ไปอีก IRA

การโอน IRA เกิดขึ้นเมื่อคุณย้ายกองทุน IRA จากสถาบันการเงินแห่งหนึ่งไปยังอีกสถาบันหนึ่ง ตราบเท่าที่ยังไม่มีการแจกจ่ายให้กับคุณการโอนจะไม่ต้องเสียภาษี

การใช้ IRA Tax ปลอดภาษีถ้าฝากกลับเข้าสู่ IRA

หากคุณถอนเงินจาก IRA และจากนั้น redeposit ให้ IRA ภายใน 60 วันธุรกรรมจะไม่ถูกหักภาษีคุณสามารถโอน IRA แบบนี้ได้เพียงครั้งเดียวในช่วงเวลา 12 เดือนเท่านั้น บทบัญญัติที่มีระยะเวลาหนึ่งปีนี้ไม่มีผลกับการโอนเงินของผู้ดูแลผลประโยชน์ซึ่งเงินจะถูกส่งโดยตรงจากสถาบันหนึ่งไปยังอีกสถาบันหนึ่ง

คุณสามารถใช้ข้อกำหนด 60 วันนี้ในการ "ยืม" เงินจาก IRA ได้ในระยะเวลาสั้น ๆ อย่างไรก็ตามหากส่วนใดส่วนหนึ่งของการแจกจ่ายไม่ได้รับการชำระคืนภายใน 60 วันและคุณมีอายุต่ำกว่า 59 1/2 จะถือว่าเป็นการถอนเงินในช่วงต้นของ IRA โดยต้องเสียภาษีและบทลงโทษเว้นเสียแต่ว่าคุณจะมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้น

การใช้ IRA Rollover เพื่อย้ายส่วนหนึ่งของบัญชี

โชคดีที่ IRA rollovers ไม่ใช่ข้อเสนอทั้งหมดหรือไม่มีเลย คุณสามารถใช้ IRA rollover เพื่อย้ายส่วนของเงินจาก IRA ไปอีกหนึ่งรายหรือเมื่อเกษียณอายุแล้วเพื่อวางโรลโอเวอร์เป็นส่วนหนึ่งของแผนการเกษียณอายุของ บริษัท ไปยัง IRA

IRAeriting IRA และ Rolling In Your Own IRA

หากคุณสืบทอด IRA แบบดั้งเดิมจากคู่สมรสของคุณคุณสามารถโอนเงินเข้าบัญชี IRA ของคุณเองหรือคุณสามารถเลือกให้ IRA เป็น IRA ที่สืบทอดได้ มีข้อดีและข้อเสียที่จะทำอย่างใดอย่างหนึ่ง

หากคุณสืบทอด IRA แบบดั้งเดิมจากคนอื่นที่ไม่ใช่คู่สมรสของคุณคุณจะไม่สามารถม้วนหรืออนุญาตให้ได้รับการสนับสนุนแบบโรลโอเวอร์ คุณต้องถอนสินทรัพย์ IRA ภายในระยะเวลาที่กำหนดตามกฎการแจกจ่ายขั้นต่ำที่ต้องใช้ (RMD)

ข้อกำหนดในการปัดเศษขั้นต่ำความต้องการในการแจกจ่ายขั้นต่ำ

จำนวนที่ต้องแจกจ่ายในช่วงปีหนึ่ง ๆ ตามกฎการแจกจ่ายขั้นต่ำที่กำหนดไว้จะไม่ได้รับการรักษาแบบ IRA rollover

อย่างไรก็ตามคุณสามารถกระจายหุ้นลงทุนจาก IRA ของคุณเพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนด RMD หุ้นเหล่านี้สามารถอยู่ลงทุนในบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ที่ไม่ใช่การเกษียณอายุ ไม่ว่าคุณจะแจกจ่ายเงินสดหรือหุ้นจำนวนเงินใด ๆ ที่แจกจ่ายจาก IRA ของคุณจะถูกรายงานในแบบฟอร์ม 1099-R และรวมอยู่ในการคืนภาษีของคุณเป็นรายได้

การรายงานธุรกรรม IRA แบบโรลโอเวอร์เมื่อการคืนภาษี

การเรียกเก็บ IRA จะได้รับการรายงานเกี่ยวกับการคืนภาษีของคุณ แต่เป็นรายการที่ไม่ต้องเสียภาษี แม้ว่าคุณจะสามารถเรียกใช้ IRA แบบโรลโอเวอร์ได้อย่างถูกต้องอาจเป็นไปได้ว่าผู้ดูแลแผนหรือผู้ดูแลระบบของคุณจะรายงานว่าผิดพลาดในรหัส 1099-R ที่พวกเขาออกให้กับคุณและ IRS ฉันได้เห็นสิ่งนี้เกิดขึ้นหลายครั้งในอาชีพของฉัน

หากผู้ดูแลรายงานการทำธุรกรรมไม่ถูกต้องและส่งเอกสารไปให้ผู้เชี่ยวชาญทางภาษีของคุณทราบโดยไม่ต้องอธิบายธุรกรรมแก่พวกเขาอาจได้รับรายงานการคืนเงินของคุณไม่ถูกต้อง เพื่อให้แน่ใจว่าคุณจะไม่ต้องเสียภาษีเกี่ยวกับการโยกย้ายหรือการโอน IRA ให้อธิบายอย่างรอบคอบเกี่ยวกับการโยกย้าย IRA ใด ๆ หรือถ่ายโอนธุรกรรมไปยังผู้จัดเตรียมภาษีของคุณหรือตรวจสอบเอกสารทั้งหมดอีกครั้งหากคุณเตรียมผลตอบแทนของตนเอง

การหักล้างเงินกองทุนหลังหักภาษีไปเป็น Roth IRA

คำวินิจฉัยทางภาษีล่าสุดยืนยันว่าเงินหลังหักภาษีในแผนของ บริษัท ที่มีคุณสมบัติสามารถรีดไปเป็น Roth IRA ได้ นี่เป็นทางเลือกที่ยอดเยี่ยมเนื่องจากเงินของ Roth IRA เติบโตปลอดภาษีและคุณจะไม่มีการแจกจ่ายที่จำเป็นจาก Roth

การโอนสต็อคของ บริษัท จากแผนไปเป็น IRA

คุณอาจใช้กฎภาษีพิเศษเพื่อแจกจ่ายหุ้นของ บริษัท ออกจากแผนได้เมื่อคุณเกษียณหรือไม่ทำงานที่นั่นอีกต่อไปนี่คือตัวเลือกการแจกจ่ายที่เรียกว่า Net Unrealized Appreciation (NUA) บาง 401 (k) s อาจช่วยให้คุณสามารถโอนหุ้นที่มีอยู่ไปยัง IRA ได้โดยตรง สถาบันหลายแห่งต้องการเงินทุนเพื่อไปยัง IRA ของคุณเป็นเงินสดแทนที่จะเป็นหุ้น ตรวจสอบกับผู้ดูแลด้านการเงิน 401 (k) เพื่อดูว่ามีตัวเลือกการแจกจ่ายอะไรบ้าง