สูงสุด 529 ขีด จำกัด : การมีส่วนร่วมยอดคงเหลือและภาษี

การศึกษาระดับอุดมศึกษามักจะนำไปสู่รายได้ที่สูงขึ้นโดยเฉพาะอย่างยิ่งกับระดับอุดมศึกษาที่เหมาะสมหรือจบการศึกษาระดับปริญญาตรี เป็นการลงทุนที่คุ้มค่า แต่โรงเรียนมีราคาแพงและค่าใช้จ่ายเพิ่มขึ้น หากทุนการศึกษาไม่ได้อยู่ในบัตร (และแม้ว่าจะเป็น) ก็ควรจะประหยัดเงินเพื่อการศึกษาในช่วงต้นและมักจะ คุณอาจได้รับความช่วยเหลือเกี่ยวกับภาษีของคุณบ้าง

หนึ่งในออมทรัพย์ที่ทรงพลังที่สุดในวิทยาลัยคือแผนการออมเงินของวิทยาลัย 529

เงินของคุณจะปลอดภาษีในโปรแกรมเหล่านี้ตราบใดที่คุณปฏิบัติตามกฎหมายภาษีทั้งหมดที่เกี่ยวข้องและอนุญาตให้คุณให้การสนับสนุนอย่างมีนัยสำคัญ ไม่มีวงเงินสูงสุด 529 รายประจำปี แต่มีปัจจัยอื่น ๆ ที่ต้องคำนึงถึงเมื่อคุณตัดสินใจว่าจะประหยัดเงินได้มากแค่ไหนใน 529

ขีด จำกัด การมีส่วนร่วมสูงสุด

IRS ไม่ได้กำหนดวงเงินเท่าใดคุณสามารถมีส่วนร่วมในแผน 529 ได้ ในฐานะที่เป็นโปรแกรมที่ได้รับการสนับสนุนโดยรัฐแต่ละรัฐจะกำหนดวงเงินที่คุณสามารถสะสมได้ ข้อ จำกัด สูงสุดเหล่านี้เป็นข้อกังวลน้อยที่สุดสำหรับคนที่สกรีนเซฟเวอร์ส่วนใหญ่คนส่วนใหญ่จะไม่เข้าใกล้ แต่ถ้าคุณโชคดีพอที่จะมีสินทรัพย์ที่มีอยู่คุณควรตรวจสอบกับรัฐของคุณ (หรือรัฐที่ให้บริการบัญชี 529 ถ้าแตกต่างกัน)

รัฐกำหนดยอดคงเหลือในบัญชีทั้งหมด (ไม่ใช่การบริจาครายปี) ให้เท่ากับค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่คาดว่าจะได้รับจากการศึกษาระดับอุดมศึกษาในสถาบันที่มีสิทธิ์ ค่าใช้จ่ายอาจรวมถึง:

• ค่าเล่าเรียนและค่าธรรมเนียม
• ห้องพักและกระดาน
• ตำรา
• คอมพิวเตอร์ที่ใช้ในโรงเรียน
• บัณฑิตวิทยาลัย (สำหรับค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ด้านบน)

ดังนั้นขีด จำกัด สูงสุดจึงสูงมาก ตัวอย่างเช่นในนิวยอร์กคุณสามารถให้เงินบริจาคได้จนกว่าผู้รับประโยชน์จะมีสินทรัพย์อยู่ที่ $ 375,000 ในนิวยอร์ก 529

หลังจากนั้นบัญชีสามารถเติบโตได้ต่อไป (เช่นรายได้จากดอกเบี้ยเป็นต้น) แต่จะไม่ได้รับเงินสนับสนุนใหม่จนกว่าจะมีการเพิ่มวงเงิน รัฐอื่น ๆ มีข้อ จำกัด สูงเช่นเดียวกัน California ตั้งค่าสูงสุดที่ $ 475,000 และ Michigan ให้ได้ถึง $ 500,000

เพื่อหาจำนวนเงินสูงสุดที่อนุญาตในรัฐใด ๆ ให้ได้รับสำเนาปัจจุบันของหนังสือแนะนำการเปิดเผยข้อมูลของรัฐนั้น ตัวเลขเหล่านี้เปลี่ยนแปลงไปเป็นครั้งคราวดังนั้นโปรดตรวจสอบด้วยตัวคุณเองก่อนที่คุณจะตัดสินใจเกี่ยวกับเงินของคุณ โปรดจำไว้ว่าขีด จำกัด สูงสุดเป็นเพียงแค่หนึ่งในหลาย ๆ ปัจจัยที่ควรพิจารณาว่าคุณใช้โปรแกรมใด 529 โดยเฉพาะอย่างยิ่งถ้ารัฐที่บ้านของคุณมีสิทธิประโยชน์ด้านภาษีสำหรับการบริจาคคุณต้องประเมินข้อดีข้อเสียของการออกไปของรัฐและหักล้าง

ปัญหาภาษีของขวัญ

คุณสามารถประหยัดเงินจำนวนมากในแผน 529 แต่อาจมีภาวะแทรกซ้อนหากคุณเพิ่มเงินเร็วเกินไป

"ภาษีอากร" จำกัด จำนวนเงินที่คุณสามารถมอบให้กับบุคคลอื่นก่อน IRS มีส่วนร่วมคู่สมรสที่เป็นพลเมืองของสหพันธรัฐสามารถมอบให้กันและกันได้ไม่ จำกัด แต่สิ่งต่างๆเปลี่ยนไปเมื่อคุณเริ่มมีส่วนร่วมในแผน 529 สำหรับเด็กหลานหรือบุคคลอื่น การให้เงินสนับสนุนเหล่านี้อาจถือเป็นของขวัญและของขวัญเหล่านั้นอาจส่งผลกระทบต่อภาษีในปัจจุบันหรือในอนาคตของคุณ

การยกเว้นรายปี: บุคคลธรรมดาสามารถมอบของขวัญจำนวนหนึ่ง ๆ ในแต่ละปีก่อนที่จะเรียกปัญหาภาษีของขวัญ จำนวนเงินที่เรียกว่าการยกเว้นประจำปีอยู่ที่ 14,000 เหรียญในปี 2560 (แม้ว่าแผน 529 จะได้รับสิทธิพิเศษตามที่ระบุไว้ด้านล่าง) จำนวนเงินที่นำไปใช้กับบุคคลที่ทำของขวัญไม่ใช่ผู้รับดังนั้นคู่สมรสที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ร่วมกันสามารถให้เงินได้ถึง 28,000 เหรียญโดยไม่เรียกเก็บภาษีของขวัญ ตัวอย่างเช่นสมมุติว่าทั้งคู่ต้องการมีส่วนร่วมมากที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้ในบัญชี 529 ของบุตรหลานของตนโดยไม่มีผลต่อภาษีของขวัญ คู่สมรสแต่ละคน (ทำหน้าที่เป็นบุคคลธรรมดา) สามารถมีส่วนร่วมได้ถึง 14,000 เหรียญ

ให้มากที่สุดเท่าที่จะทำได้? คุณมีอิสระในการมอบของขวัญมากกว่า 14,000 เหรียญให้กับบุคคลเดียวกันในหนึ่งปี อย่างไรก็ตามคุณจะต้องรายงานของขวัญไปยัง IRS ในแบบฟอร์ม 709 ซึ่งไม่เลวร้ายเท่าที่จะเป็นไปได้

คุณไม่จำเป็นต้องเสียภาษีในของขวัญ - อาจใช้บังคับกับการยกเว้นอายุการใช้งานของคุณได้

การเลือกตั้งห้าปี: สำหรับการบริจาค 529 ครั้ง IRS ช่วยให้คุณสามารถบริจาคเงินได้ห้าปีพร้อมกันโดยมีศักยภาพในการหลีกเลี่ยงผลกระทบจากภาษีของขวัญ บุคคลหนึ่งคนสามารถให้เงิน 70,000 เหรียญ (หรือ 140,000 เหรียญสำหรับคู่สมรส) กับผู้รับ 529 คนเป็นเงินก้อนหนึ่ง แต่คุณจะต้องใช้แบบฟอร์ม 709 เพื่อทำการเลือกตั้งห้าปี นั่นเป็นวิธีที่มีประสิทธิภาพในการเริ่มต้นแผนการออมทรัพย์ได้อย่างรวดเร็ว อย่างไรก็ตามกฎอาจมีความซับซ้อนและง่ายที่จะบังเอิญ "ทับซ้อน" ของขวัญและให้มากเกินไป คุณใช้ข้อยกเว้นเพิ่มเติมในช่วงห้าปีถัดไปดังนั้นของขวัญเพิ่มเติมในปีเหล่านั้นอาจมีผลเสียภาษี นอกจากนี้หากบุคคลที่มีส่วนร่วมเสียชีวิตภายในระยะเวลา 5 ปีดังกล่าวอสังหาริมทรัพย์ของพวกเขาอาจต้องนับส่วนของการบริจาคเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีอสังหาริมทรัพย์ (เรียกว่า "การเอาคืน")

การชำระเงินโดยตรง: หากคุณชำระเงินโดยตรงกับสถาบันการศึกษาระดับสูงสำหรับค่าเล่าเรียนการชำระเงินเหล่านั้นโดยทั่วไปจะไม่ต้องเสียภาษีของขวัญ ถ้าคุณกำลังเก็บเงินไว้สำหรับเด็กแรกเกิดจะไม่ค่อยช่วยอะไร แต่อาจเป็นประโยชน์สำหรับพ่อแม่หรือปู่ย่าตายายที่ช่วยออกขณะที่เด็กอยู่ในโรงเรียน กลยุทธ์นี้ไม่สมบูรณ์แบบ - เป็นประโยชน์สำหรับการชำระค่าเล่าเรียนเท่านั้น เงินค่าห้องพักค่าอาหารหรือค่าใช้จ่ายอื่น ๆ อาจถือเป็นของขวัญได้ นอกจากนี้ยังอาจส่งผลต่อความสามารถในการรับความช่วยเหลือทางการเงินของนักเรียน

ข้อ จำกัด เกี่ยวกับการหักส่วนลด

ข้อ จำกัด อีกประการที่ควรรู้คือขอบเขตที่คุณได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีในปีปัจจุบัน ในบางรัฐคุณอาจมีสิทธิ์ได้รับการหักภาษีเงินได้ของรัฐหากคุณร่วมทำแผน 529 ของรัฐในประเทศของคุณ การหักภาษีของรัฐมักไม่ค่อยมีน้ำใจเท่าการหักภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง แต่เงินทุกๆจะถูกนับเมื่อคุณเลี้ยงดูลูกและวางแผนสำหรับอนาคต

เป้าหมายหลักของบัญชี 529 คือการสร้างสินทรัพย์สำหรับค่าใช้จ่ายในอนาคต (ไม่ได้รับการหักภาษีของรัฐ) ดังนั้นคุณอาจไม่สนใจว่าข้อ จำกัด อยู่ที่ใด อย่างไรก็ตามคุณควรทราบว่าคุณจะได้รับประโยชน์อะไรบ้างจากการบริจาค - และคุณไม่ต้องการอ้างสิทธิ์หักที่คุณไม่ได้รับอนุญาตให้อ้างสิทธิ์

ตัวอย่างเช่นผู้เสียภาษีในรัฐนิวยอร์กโดยใช้แผน New York 529 อาจหักเงินภาษีได้ถึง 5,000 ดอลล่าร์ (หรือ 10,000 ดอลล่าร์สหรัฐฯสำหรับคู่แต่งงาน) (คู่สมรสสามารถหักได้ถึง $ 20,000) และบางรัฐอนุญาตให้คุณหักจำนวนเงินที่สมทบทั้งหมดของคุณ เพื่อให้เรื่องยุ่งยากขึ้นรัฐบางแห่งกำหนดวงเงินให้กับผู้เสียภาษีโดยอ้างสิทธิ์ในการหักเงินขณะที่คนอื่น ๆ ใช้วงเงินแยกต่างหากสำหรับผู้รับประโยชน์แต่ละราย (การบริจาคให้แก่ผู้รับประโยชน์หลายรายอาจให้การหักเงินรวมทั้งหมด)

การมีส่วนร่วมใน 529 อาจไม่ได้รับการหักภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง แต่นั่นไม่ได้หมายความว่าไม่มีผลประโยชน์ของรัฐบาลกลาง รายได้ภายในปี 529 ไม่ได้ถูกเก็บภาษีเป็นรายปีและรายได้ทั้งหมดอาจเป็นภาษีที่ปลอดภาษีถ้าคุณใช้เงินสำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาระดับสูงที่มีคุณสมบัติเหมาะสม แน่นอนถ้าคุณไม่ได้ใช้เงินทุนสำหรับค่าใช้จ่ายที่มีคุณภาพคุณมีความเสี่ยงที่จะต้องจ่ายภาษีเงินได้และภาษีที่ต้องเสียจากรายได้

ข้อมูลสำคัญ

หน้านี้นำเสนอภาพรวมทั่วไปเกี่ยวกับหัวข้อภาษีที่ซับซ้อนและโปรแกรมที่รัฐดำเนินการ แต่ไม่สามารถใช้แทนคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญได้ ก่อนที่คุณจะตัดสินใจอย่างหนักหรือดำเนินการกับเงินของคุณโปรดปรึกษากับที่ปรึกษาด้านภาษีท้องถิ่นและผู้วางแผนทางการเงินที่คุ้นเคยกับกฎในรัฐของคุณ ข้อมูลในหน้านี้อาจไม่ถูกต้องหรือไม่สามารถใช้กับสถานการณ์ของคุณได้ ป้องกันปัญหาก่อนที่จะเกิดขึ้น (โดยการปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญ) เสมอไปเสมอไปกว่าการแก้ไขปัญหา ข้อมูลในบทความนี้ไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมายและไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมาย