พลเมืองของประเทศอื่น ๆ ถูกลงโทษโดยไม่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีของสหรัฐฯ

คนที่เกิดในสหรัฐอเมริกาแม้ว่าจะย้ายไปเป็นเด็กมักไม่ทราบว่าพวกเขาเป็นพลเมืองอเมริกัน การขาดความรู้นี้ทำให้ชาวต่างชาติหลายพันคนเสียค่าใช้จ่ายหลายพันดอลลาร์จากการปฏิบัติตามกฎหมายว่าด้วยการบัญชีด้านภาษีตามบัญชีต่างประเทศซึ่งบังคับให้ธนาคารเปิดเผยตัวตนบัญชีและรายได้จากการลงทุนของชาวอเมริกันในต่างประเทศ "เวอร์จิเนีย LaTorre Jeker ทนายความด้านภาษีในดูไบเป็น" คนที่เกิดในสหรัฐอเมริกาและทิ้งไว้ในฐานะเด็กเล็กหรือผู้ที่มี พ่อแม่ชาวอเมริกันที่ได้รับสัญชาติ

บุคคลทั่วไปจะมีสัญชาติอื่นจากประเทศตะวันออกกลางซึ่งถือว่าเป็นบ้านที่แท้จริงของพวกเขาบ่อยครั้ง คนเหล่านี้จะไม่ได้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีของสหรัฐเนื่องจากไม่ทราบว่าตนมีภาระภาษีในอเมริกา "

ลูกค้ารายดังกล่าวอาจเดินเข้าไปในห้องทำงานของเธอและพูดอะไรเช่นนี้:

"ฉันไปที่ธนาคารในประเทศของฉัน … และพวกเขาจะถามคำถามฉันเพราะพวกเขาเห็นในซาอุดิอาระเบียหนังสือเดินทางของฉันว่าสถานที่เกิดของฉันอยู่ในสหรัฐอเมริกาธนาคารบอกฉันว่าฉันต้องจ่ายเงินสหรัฐ ภาษีและต้องรายงานบัญชีของฉันต่อรัฐบาลสหรัฐฯภายใต้กฎหมายฉบับใหม่ที่เรียกว่า FATCA "

- นี่คือ Jeker กล่าวว่าเป็นอย่างไรบ้างที่บุคคลดังกล่าวหาว่าพวกเขามีปัญหาทางภาษี

ทำไมธนาคารจึงสนใจ?

ธนาคารพาณิชย์ทั่วโลกได้รับการพิจารณาอย่างรอบคอบกับลูกค้าโดยพยายามที่จะปฏิบัติตามกฎหมายว่าด้วยการหักภาษีบัญชีต่างประเทศ (FATCA) ซึ่งเป็นกฎหมายภาษีของสหรัฐอเมริกาที่ได้รับการอนุมัติในปีพศ. 2553 ในฐานะที่เป็นส่วนหนึ่งของ การกระทำ

แม้ว่า FATCA จะเป็นกฎหมายภาษีของสหรัฐฯ แต่ก็กำลังเปลี่ยนแปลงวิธีการที่ธนาคารในประเทศอื่นดำเนินธุรกิจอยู่ ภายใต้ FATCA ธนาคารต่างประเทศหรือสถาบันการลงทุนหรือสถาบันการเงินต้องได้รับการหัก ณ ที่จ่าย 30% จากรายได้จากแหล่งที่มาของสหรัฐฯ คิดเกี่ยวกับที่หนึ่ง สถาบันการเงินอาจมีพอร์ตการลงทุนในสหรัฐฯ

FATCA กล่าวว่า 30% ของผลประโยชน์จากแหล่งที่มาของสหรัฐฯการจ่ายเงินปันผลจากแหล่งที่มาของสหรัฐฯ 30% ของยอดขายหุ้น 30% ของพันธบัตรที่ครบกำหนด 30% ของอสังหาริมทรัพย์ในสหรัฐฯที่ขายได้ทั้งหมดจะถูกระงับเนื่องจาก ภาษีก่อนที่จะถึงสถาบันการเงินและ accountholders ของ

สถาบันการเงินต่างประเทศสามารถหลีกเลี่ยงการหักภาษีนี้หากตกลงที่จะรายงานต่อ IRS ข้อมูลประจำตัวข้อมูลบัญชีและรายได้จากการลงทุนสำหรับลูกค้าทั้งหมดที่เป็น "บุคคลในสหรัฐฯ"Accountholders ที่เป็นชาวอเมริกันยังต้องรับรองว่าพวกเขาจะปฏิบัติตามภาระภาษีของสหรัฐหรือความเสี่ยงที่มีบัญชีของพวกเขาปิดธนาคารจะผ่านรายการลูกค้าของพวกเขากำลังมองหาสัญญาณของการเป็นพลเมืองสหรัฐฯเป็นเรื่องธรรมดาสำหรับหนังสือเดินทางเพื่อระบุสถานที่เกิดของบุคคล นายธนาคารบอกว่าในหนังสือเดินทางของบุคคลนั้นพวกเขาเกิดในสหรัฐอเมริกาบอกลูกค้าว่าต้องการกรอกแบบฟอร์ม W-9 ให้หมายเลขประกันสังคมของตนและรับรองว่าพวกเขาสอดคล้องกับภาษีของสหรัฐฯ บ่อยครั้งที่ Jeker กล่าวว่า "เมื่อพวกเขาผ่านขั้นตอนการคืนภาษีเรียบร้อยแล้วพวกเขาไม่ต้องเสียภาษีหรือเสียภาษีน้อยมากในสหรัฐ รัฐ

แต่มีปัญหาอีกอย่างหนึ่ง

การที่สหรัฐฯเสียภาษีของพลเมืองของตนเกี่ยวกับรายได้ทั่วโลกของพวกเขา แต่สหรัฐฯยังต้องการให้พลเมืองของตนประกาศให้มีการดำรงอยู่ของบัญชีใด ๆ ที่จัดโดยสถาบันการเงินต่างประเทศสหรัฐฯ > รายงานบัญชีธนาคารในต่างประเทศมีกำหนดชำระทุกปีหากเป็นบุคคล มียอดรวมไม่น้อยกว่า 10,000 ดอลล่าร์สหรัฐในบัญชีที่ไม่ใช่ของสหรัฐฯทั้งหมด ณ เวลาใด ๆ ในระหว่างปี รายงานบัญชีธนาคารต่างประเทศเป็นข้อมูลเท่านั้น ไม่มีการเสียภาษีหรือค่าธรรมเนียมที่ต้องชำระเมื่อยื่นรายงานนี้ แต่มีบทลงโทษสำหรับการไม่ยื่นรายงานนี้ในเวลา การลงโทษทางแพ่งสามารถเข้าถึงได้สูงสุดถึง 10,000 เหรียญต่อการละเมิด ในกรณีที่ไม่สามารถยื่นคำร้องได้โดยเด็ดขาดบทลงโทษทางแพ่งสามารถเข้าถึงยอดเงินคงเหลือในบัญชีได้มากถึง 100,000 เหรียญหรือ 50% ในขณะที่ละเมิด ผู้เก็บภาษีปลายอาจต้องได้รับโทษทางอาญา

ลักษณะเฉพาะประการหนึ่งของ FBAR คือรัฐบาลสหรัฐฯมองเฉพาะยอดคงเหลือในบัญชีรวมถึงบัญชีที่จัดขึ้นร่วมกับบุคคลอื่นและบัญชีที่บุคคลนั้นไม่มีกรรมสิทธิ์ในเงิน แต่มีอำนาจเหนือกว่า บัญชี.

"ครอบครัวในตะวันออกกลางมีแนวโน้มที่จะรวมตัวกันเป็นจำนวนมาก" Jeker กล่าว สถานการณ์ทั่วไป: "บุตรที่มีสัญชาติอเมริกัน แต่อาศัยอยู่ในตะวันออกกลางตลอดชีวิตของเขาได้รับการตั้งชื่อตามบัญชีร่วมกับพ่อของเขาเงินจำนวนมากถ้าไม่ใช่ทั้งหมดก็จะเป็นของ พ่อซึ่งเป็นคนที่ไม่ใช่ชาวอเมริกันหรือในบางกรณีชื่อลูกชายคนโตจะใส่ทุกสิ่งทุกอย่าง แต่ทรัพย์สินและรายได้ไม่ได้เป็นของตัวเองจนกว่าพ่อแม่ของเขาจะเสียชีวิตไปซึ่งอาจทำให้เกิดปัญหามากมายจาก มุมมองด้านภาษีของสหรัฐฯเนื่องจากสถาบันการเงินจะรายงานบัญชีภายใต้ FATCA แต่ผู้ท้าชิงสหรัฐฯไม่ได้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ FBAR หรือข้อมูลอื่น ๆ สำหรับสินทรัพย์ทางการเงินต่างประเทศ "

ในกรณีดังกล่าวยอดบัญชีสูงสุด ในช่วงระหว่างปีรายงานไปยังกระทรวงการคลังสหรัฐฯในรายงานบัญชีธนาคารต่างประเทศ "ตำแหน่งที่ดีที่สุดคือการเปิดเผยต่อ IRS แม้ว่าจะไม่ใช่เงินของคุณ แต่อย่างชัดเจนระบุว่าคุณเป็นผู้ได้รับการเสนอชื่อสมาชิกในครอบครัว อาจรู้สึกไม่พอใจเกี่ยวกับการเปิดเผยข้อมูลดังกล่าวเนื่องจาก เงินหรือสินทรัพย์ไม่ได้เป็นเจ้าของผลประโยชน์ของครอบครัวชาวอเมริกันที่มีชื่ออยู่ในบัญชี "นายเจเคอร์กล่าวลูกค้ารู้สึกอย่างไรเกี่ยวกับเรื่องนี้? "พวกเขากังวลมากที่ IRS จะคิดว่าพวกเขาซ่อนเงินไว้แม้ว่าจะไม่ใช่" 999 "มันเศร้า" เจเคอร์พูดต่อ "แต่ผมกำลังให้คำแนะนำ ลูกค้าจะหยุดการเตรียมการเหล่านี้กับสมาชิกในครอบครัวชาวอเมริกัน [เรา] กำลังจัดเรียงความสัมพันธ์ในครอบครัวด้วยเหตุนี้ " เป็นตัวอย่างที่สำคัญของ "หางยาวสุนัข"

นี้จะไปที่ไหน?

"ฉันไม่ทราบ" Jeker กล่าวว่าลูกค้ามี "ไม่มีทางเลือก"

"ทางเลือกคือ: ปฏิบัติตามหรือเปลี่ยนวิธีทำสิ่งต่างๆหรือออกจากระบบและใช้เวลา ทุกคนในครอบครัวของคุณกับคุณ "

" เมื่อความตื่นตระหนกตกต่ำ "Jeker กล่าวว่าจุดโฟกัสจะเปลี่ยนไปเป็น" การให้สัญชาติเพื่อไม่ให้เป็น 'คนต่างชาติที่ถูกคุมขัง' "

อะไรคือผลกระทบจากการเป็น คนต่างชาติที่ถูกคุมขัง? ในปีที่บุคคลนั้นละทิ้งสัญชาติอเมริกันของตนบุคคลนั้นจะต้องเสียภาษีรายได้ตามปกติของรายได้ทั่วโลกบวกกับ "ภาษีออก" จากผลกำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงของอสังหาริมทรัพย์การลงทุนและทรัพย์สินอื่น ๆ โดยพื้นฐานแล้วบุคคลจะคำนวณภาษีในสหรัฐฯของตนราวกับว่าพวกเขาขายทรัพย์สินทั้งหมดของตนในวันก่อนที่จะมีการถือสัญชาติหรือที่พำนักถาวรที่ถูกต้องตามกฎหมาย ยังคงมีผลต่อเนื่องอยู่เรื่อย ๆ หากชาวต่างชาติที่ถูกคุมขังมอบของขวัญให้กับบุคคลในสหรัฐฯหรือมอบมรดกให้แก่บุคคลในสหรัฐฯบุคคลสัญชาติสหรัฐฯนั้นอาจต้องเสียภาษีของขวัญหรือภาษีอสังหาริมทรัพย์ (โดยปกติผู้บริจาคหรือผู้เสียภาษีเท่านั้นที่เสียภาษีดังกล่าว)

การที่ระบบภาษีของสหรัฐฯมีความยากลำบากและยากที่จะออกไป ไม่ใช่สำหรับพลเมืองเพียง แต่ผู้ถือบัตรเขียวด้วย

ค่าธรรมเนียมในการละทิ้งสัญชาติเพิ่มขึ้น ชาวต่างชาติเสียค่าธรรมเนียมเป็นจำนวน $ 2, 350 ไปยังสถานกงสุลหรือสถานทูตเพื่อดำเนินการสละสิทธิ์ ค่าธรรมเนียมคือ 450 ดอลลาร์ก่อนวันที่ 12 กันยายน 2014 ค่าธรรมเนียมนี้นอกเหนือจากภาษีใด ๆ ที่ชำระผ่าน IRS

มีส่วนเกี่ยวข้องอะไรบ้างในการทำเอกสารที่เหมาะสม?

ขอรับหมายเลขประกันสังคม

ยื่นใบเรียกเก็บภาษีของสหรัฐอเมริกาที่รายงานรายได้ทั่วโลกในช่วง 5 ปีที่ผ่านมา

ยื่นรายงานบัญชีธนาคารต่างประเทศของสหรัฐอเมริกาในช่วง 6 ปีที่ผ่านมา

จ่ายภาษีและบทลงโทษ

ได้รับการแต่งตั้งจากสถานทูตหรือสถานกงสุลเพื่อขอลาออกจากการเป็นพลเมืองและชำระค่าธรรมเนียมในการดำเนินการ $ 2, 350

ยื่นคำร้องขอคืนภาษีครั้งสุดท้ายในสหรัฐฯและจ่ายภาษีพิเศษสำหรับการให้สัญชาติซึ่งเรียกว่าภาษีออก

คนรู้สึกอย่างไรหลังจากที่ได้เรียนรู้ว่าตัวเลือกของพวกเขาเป็นอย่างไร "ฉันอาจจะต้องเสียภาษีแก่ IRS ตามกฎหมายและฉันยินดีที่จะจ่ายภาษีให้ครบถ้วนอย่างไรก็ตามฉันไม่สมควรที่จะถูกลงโทษเนื่องจากฉันไม่ทราบ ของภาระหน้าที่ทางภาษีและข้อกำหนดในการยื่นเรื่องของฉันฉันควรเข้าใจกฎดังกล่าวเมื่ออยู่ที่ตะวันออกกลางตลอดชีวิตอย่างไร? "คือความเชื่อมั่นโดยทั่วไปของลูกค้า Jeker กล่าว

• กรมสรรพากรดูสถานการณ์อย่างไร? Jeker เล่าเรื่องราวของคนคนหนึ่ง "เขาเป็นชาวอเมริกันที่บังเอิญซึ่งบังเอิญเกิดขึ้นที่อเมริกาในขณะที่พ่อแม่ของเขากำลังพักร้อนอยู่ที่นั่นเขาไม่รู้ว่าเขาเป็นพลเมืองของสหรัฐอเมริกาและไม่รู้เรื่องภาษีและการรายงาน ภาระผูกพันของสหรัฐฯ " ตัวแทน IRS มี "ความคิดที่เราไม่เชื่อเขา"(อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับเรื่องนี้ได้ที่นี่)
• " มันช่างน่ากลัวมาก ฉันกำลังติดต่อกับคนเหล่านี้อยู่ตลอดเวลา Enforcers ไม่มีมุมมองที่สมจริงในสิ่งที่อยู่ในร่องลึก "
• IRS ใช้เวลาในการประมวลผลเอกสารมากเกินไป Jeker มีลูกค้ารายหนึ่งซึ่งคดีนี้เกิดขึ้นมาสี่ปีแล้วและยังคงมีอยู่ ไม่ได้รับการแก้ไข
• ชาวอเมริกันที่เป็นอุบัติเหตุอาจประสบปัญหากับประเทศบ้านเกิดของตนได้เช่นกันเช่นซาอุดีอาระเบียมีสถานะเป็นสองสัญชาติในทางทฤษฎีแล้วรัฐบาลซาอุดีอาระเบียสามารถแยกบุคคลซาอุดีอาระเบียออกได้ การเป็นพลเมืองและส่งเขาไปสู่การเนรเทศข้อมูลที่รัฐบาลสหรัฐฯเก็บรวบรวมภายใต้ FATCA จะถูกใช้ร่วมกับประเทศอื่น ๆ ที่เริ่มต้นในปี 2015 "ไม่มีใครรู้ว่าซาอุฯ จะเป็นอย่างไร" Jeker กล่าว "
• " การคว้ามีอยู่ทั่วไป . ไม่มีที่ไหนเลยที่ใดก็ได้ เป็นเรื่องที่ร้ายแรงมากสำหรับผู้คน ข้อมูลในบทความนี้ได้รับการเสนอโดย Virginia La Torre Jeker, JD ซึ่งเป็นผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของสหรัฐฯที่อยู่ในดูไบและมีประสบการณ์กว่า 30 ปี เธอเป็นทนายความที่เข้ารับการฝึกในรัฐนิวยอร์กและเข้ารับการรักษาตัวที่ศาลภาษีอากรของสหรัฐฯคุณสามารถเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับเวอร์จิเนียได้ที่ // blogs angloinfo com / us-tax / about / คุณสามารถส่งอีเมลถึงเธอได้ที่ vjeker @ eim ae.
• อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับสภาพของชาวอเมริกันที่เกิดอุบัติเหตุ:

Thank You, FATCA, คุณเพิ่งทิ้งฉันไปสู่สถานะไร้สัญชาติ (โดย Virginia La Torre Jeker ในเรื่องของเชื้อชาติหลาย ๆ )

(โดย Amber Hildebrandt)

นายกเทศมนตรีลอนดอนคนอเมริกันโดยบังเอิญ (โดย Kenneth V. Smith)

ชาวอเมริกันในสวีเดนประสบปัญหาการปราบปรามภาษีของสหรัฐฯ (โดย Judi Lembke)

ธนาคารบอกลูกค้าชาวอเมริกันว่าจะไม่ทำงานกับชาวอเมริกัน (โดย Siri Srinivas)