การอ้างสิทธิ์ในการคืนภาษีของรัฐบาลกลาง

การอ้างสิทธิ์ในตัวผู้ที่อยู่ในบัญชีของคุณอย่างน้อยหนึ่งรายช่วยคุณประหยัดเงินได้เป็นอย่างดี มีการตั้งค่า Internal Revenue Code เพื่อให้ผู้เสียภาษีสามารถหักการยกเว้นส่วนบุคคลสำหรับตัวเองรวมทั้งผู้ที่อ้างสิทธิ์แต่ละรายที่อ้างสิทธิ์ การหักเงินดังกล่าวจะหักออกจากรายได้ที่ต้องเสียภาษี จำนวนหน่วยกิตที่เสียภาษีจะขึ้นอยู่กับจำนวนผู้ที่คุณพึ่งพาซึ่งรวมถึงเครดิตภาษีเด็กเครดิตเด็กและเครดิตภาษีการดูแลที่ต้องพึ่งพาและเครดิตภาษีเงินได้ที่ได้รับ

รอสักครู่ หากคุณไม่ได้แต่งงานและสนับสนุนผู้ที่พำนักอยู่คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับสถานะการยื่นขอบ้าน

การมีผู้ที่อยู่ในระบบเป็นสิ่งที่ดีในเวลาที่เสียภาษี แต่สิ่งสำคัญคือควรรู้กฎที่กำหนดว่าใครที่คุณสามารถเรียกร้องและภายใต้สถานการณ์ใดได้

กฎที่ใช้กับผู้เสียภาษีอากร

• คุณไม่สามารถอ้างสิทธิ์ทุกคนในฐานะที่เป็นผู้พึ่งพาของคุณได้หากคุณเป็นคนขึ้นอยู่กับคนอื่น
• ไม่มีใครสามารถเรียกร้องค่าเสียหายจากคุณเป็นผู้พึ่งพาอาศัยกันได้หากคุณอ้างสิทธิ์ผู้ติดตาม

กฎที่ใช้กับผู้อยู่ใต้บังคับบัญชา

• คุณไม่สามารถอ้างสิทธิ์ผู้ที่พึ่งพาซึ่งแต่งงานแล้วและยื่นแบบแสดงรายการร่วมกัน - ยกเว้นข้อใดข้อหนึ่ง บุคคลที่แต่งงานแล้วสามารถยื่นแบบแสดงรายการเงินรายปีและยังคงอ้างว่าเป็นผู้พึ่งพาอาศัยกันได้หากมีการยื่นเรื่องร่วมกันเพื่อให้คู่สมรสสามารถเรียกร้องเงินคืนได้ จะไม่มีการรับผิดทางภาษีสำหรับคู่สมรสทั้งสองหากพวกเขาได้ยื่นแบบแสดงรายการแยกต่างหาก
• ผู้ที่พึ่งพาจะต้องเป็นพลเมืองของประเทศสหรัฐอเมริกาซึ่งเป็นคนต่างด้าวที่อาศัยอยู่ในประเทศหรือถิ่นที่อยู่ในสหรัฐอเมริกาหรือเป็นพลเมืองของแคนาดาหรือเม็กซิโก

• ผู้เสียภาษีรายหนึ่งและเพียงรายเดียวในปีใดก็ตามสามารถอ้างสิทธิ์ได้

เด็กที่มีคุณสมบัติและญาติที่มีคุณสมบัติเหมาะสม

ผู้ที่ต้องพึ่งพาจะต้องเป็นลูกที่มีสิทธิ์หรือญาติที่มีคุณสมบัติเหมาะสม กฎที่แตกต่างกันใช้กับแต่ละ

เด็กที่มีคุณสมบัติ:

• ต้องเกี่ยวข้องกับคุณ นี่ไม่ได้หมายความว่าคุณเป็นพ่อแม่ของเขา คุณอาจจะเป็นพี่ชายป้าพ่อแม่อุปถัมภ์พี่เลี้ยงหรือแม้กระทั่งพี่น้องครึ่ง แต่ต้องมีความสัมพันธ์ทางกฎหมายหรือครอบครัว
• เด็กสามารถเป็นผู้ปกครองของคุณได้จนถึงวันเกิดปีที่ 19 จนกว่าจะเป็นนักเรียนเต็มเวลา ในกรณีนี้คุณสามารถเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนได้ต่อไปจนกว่าจะถึงอายุ 24 ปีไม่มีข้อกำหนดเรื่องอายุสำหรับเด็กพิการ
• ถ้าเด็กทำงานได้เขาไม่สามารถมีส่วนสนับสนุนมากกว่าครึ่งหนึ่งของตัวเอง ซึ่งแตกต่างจากกฎหมายภาษีที่ใช้ก่อนปี พ.ศ. 2548 ภายใต้กฎหมายก่อนหน้านี้ผู้เสียภาษีอากรต้องให้การสนับสนุนเด็กมากกว่าครึ่งหนึ่ง การเปลี่ยนแปลงนี้ช่วยให้ครอบครัวพึ่งพาการให้ความช่วยเหลือสาธารณะการกุศลและของขวัญจากสมาชิกในครอบครัวเพื่ออ้างสิทธิ์ในการพึ่งพาอาศัยกัน
• เขาต้องอยู่กับคุณมากกว่าครึ่งปี เวลาที่ใช้ไปในวิทยาลัยไม่ถือว่าเป็นการพำนักอาศัยอยู่ห่างจากคุณมากกว่าครึ่งปีหมายถึงอย่างน้อยหกเดือนและหนึ่งวัน ถ้าคุณร่วมดูแลคุณอาจต้องการเก็บบันทึกว่าเด็ก ๆ ใช้เวลาในแต่ละคืน

นอกจากนี้คุณยังสามารถอ้างสิทธิ์ญาติที่มีคุณสมบัติเป็นผู้พึ่งพา ญาติบางคนต้องอาศัยอยู่กับคุณในบ้านตลอดปี แต่มีข้อยกเว้นสำหรับญาติสนิทบางรายเช่นบิดามารดาปู่ย่าตายายพี่น้องหลานชายหรือหลานชายของคุณ เหล่านี้เป็นกฎสำหรับญาติที่มีคุณสมบัติเหมาะสม:

• รายได้ของญาติพี่น้องจะต้องไม่เกินจำนวนเงินที่ได้รับยกเว้นส่วนบุคคลสำหรับปีภาษีนั้น ๆ
• คุณต้องให้การสนับสนุนมากกว่าครึ่งหนึ่งของบุคคลนั้น ตาม IRS Publication 501 การสนับสนุนรวมถึงสิ่งที่คุณใช้จ่ายเพื่อให้ "อาหารที่พักเสื้อผ้าการศึกษาการดูแลทางการแพทย์และทันตกรรมการพักผ่อนหย่อนใจการขนส่งและความจำเป็นที่คล้ายกัน" ถ้าหลายคนสนับสนุนคนโสดเช่นถ้าคุณและพี่น้องสนับสนุนพ่อแม่ของคุณคุณสามารถยื่นข้อตกลงการให้การสนับสนุนหลายรายการกับ IRS ซึ่งจะอนุญาตให้คุณเพียงคนเดียวที่อ้างสิทธิ์ผู้ที่ได้รับการสนับสนุนเป็นผู้พึ่งพาอาศัยกัน
• ถ้าคุณต้องอาศัยอยู่กับคุณเพราะเขาไม่ค่อยเกี่ยวข้องกับคุณมากนักความสัมพันธ์ของคุณจะไม่สามารถฝ่าฝืนกฎหมายท้องถิ่นได้ ตัวอย่างเช่นหากรัฐของคุณไม่อนุญาตให้มีที่อยู่อาศัยร่วมกับบุคคลที่แต่งงานแล้วคุณจะไม่สามารถอ้างสิทธิ์เป็นบุคคลที่แต่งงานแล้วในฐานะที่คุณเป็นผู้พำนักอาศัยแม้ว่าคุณจะมีคุณสมบัติตามเกณฑ์อื่น ๆ ทั้งหมด
• คู่ค้าภายในประเทศสามารถอ้างสิทธิ์เป็นผู้อยู่ในอุปการะภายใต้การทดสอบญาติที่มีคุณสมบัติเหมาะสม

ความเสี่ยงจากการตรวจสอบ

กรมสรรพากรภายในจะตรวจสอบการคืนภาษีซึ่งเกือบสองรายขึ้นไปพยายามที่จะอ้างสิทธิ์ในการพึ่งพาเดียวกัน ผู้เสียภาษีเพียงรายเดียวเท่านั้นที่สามารถชนะได้ในสถานการณ์เช่นนี้ ผู้เสียภาษีอาจต้องเสียภาษีเพิ่มรวมทั้งบทลงโทษและดอกเบี้ย กรมสรรพากรจะใช้การทดสอบ tie-breaker ต่อไปนี้เพื่อพิจารณาว่าผู้เสียภาษีอากรรายใดมีสิทธิ์ที่จะอ้างสิทธิ์ในผู้เสียภาษี การทดสอบไทเกอร์เบรกเกอร์จะเรียงตามลำดับความสำคัญ

ผู้เสียภาษีอากรที่มีสิทธิ์มากที่สุดที่จะอ้างว่าเป็นเด็กที่พึ่งพิงตามเกณฑ์ลูกที่มีคุณสมบัติเหมาะสมคือ

• บิดามารดา
• ผู้ปกครองที่มีบุตรอยู่เป็นเวลานานที่สุดในระหว่างปี โอกาสที่เด็ก ๆ จะใช้เวลาอย่างน้อยหนึ่งวันกับพ่อแม่คนหนึ่งมากกว่าพ่อแม่อื่น ๆ , เนื่องจากมักจะมี 365 วันในหนึ่งปี
• ผู้ปกครองที่มีรายได้ขั้นต้นปรับสูงที่สุดถ้าเด็กใช้เวลาที่เท่ากันกับแต่ละคน
• หากผู้เสียภาษีเป็นผู้ปกครองของเด็กผู้เสียภาษีอากรที่มีรายได้ขั้นต้นปรับสูงที่สุด

บิดามารดาที่ไม่ผ่านการคัดเลือกยังคงสามารถเรียกร้องค่าเสียหายจากเด็กเป็นผู้พึ่งพาได้หากบิดามารดาที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเผยแพร่การอ้างสิทธิ์ของตนต่อการยกเว้นการพึ่งพาโดยการยื่นแบบฟอร์ม IRS 8332 การออกใบเรียกร้องการยกเว้นลูกของบิดามารดาที่หย่าร้างหรือแยกกัน คุณสามารถระบุในแบบฟอร์มนี้ปีหรือปีที่คุณตกลงที่จะอนุมัติการยกเว้น นอกจากนี้คุณยังสามารถยกเลิกการอนุมัติหากภายหลังเปลี่ยนใจ

ปกป้องตัวคุณเองด้วยการทำให้มั่นใจได้ว่าคุณมีสิทธิ์ที่จะอ้างสิทธิ์ในความเป็นจริงขึ้นอยู่กับผลตอบแทนของคุณกฎพิเศษใช้กับผู้ปกครองที่ไม่ได้อยู่ด้วยกันไม่ว่าจะเป็นหรือแต่งงานก็ตาม ตรวจสอบว่าคุณมีเอกสารที่จะสนับสนุนคำร้องของคุณ