จะทำอย่างไรถ้าคุณบริจาคเงินให้ Roth มากเกินไป

บางครั้งผู้คนให้ความช่วยเหลือกับ Roth IRA มากเกินไป มีสี่วิธีในการแก้ไขปัญหานี้ที่มีความตรงไปตรงมาทั้งหมด เพียงแค่เลือกโซลูชันที่เหมาะกับเป้าหมายของคุณเท่านั้น

เกินขีด จำกัด

มีวิธีแก้ไขหรือแก้ไขความผิดพลาดในการบริจาคเงินเกินขีด จำกัด สำหรับ Roth IRA หรือไม่?

นี่เป็นวิธีที่จะเป็นปัญหาในครั้งแรก คนสามารถมีส่วนร่วมได้ถึง $ 5, 500 ในบัญชี Roth IRA ตั้งขึ้นในชื่อของพวกเขา

นี่คือวงเงินรายปี ถ้าคนอายุ 50 ปีขึ้นไปสามารถบริจาคเงินเพิ่มอีก 1,000 เหรียญได้สูงสุด 6,500 เหรียญสหรัฐ

สมมุติว่าแซมอายุ 45 ปี และเธอเห็นว่าข้อ จำกัด ประจำปี $ 5,500 มีผลกับเธอเพราะเธออายุต่ำกว่า 50 ปี เธอตัดสินใจบริจาค 550 เหรียญต่อเดือนเป็นเวลาสิบเดือน (ตั้งแต่เดือนมีนาคมถึงเดือนธันวาคม) ด้วยวิธีนี้ในตอนท้ายของปีที่เธอได้ maxed เธอ Roth IRA ฟังดูดีเหมือนแผน

แต่แล้วในฤดูใบไม้ผลิถัดไปเมื่อเธอกำลังทำงานเกี่ยวกับการคืนภาษีของเธอแซมสังเกตเห็นว่าผลงาน Roth IRA ยังมีข้อ จำกัด อยู่กับรายได้ บุคคลคนเดียวจะเห็นวงเงิน Roth IRA สูงสุดที่ลดลงเมื่อปรับเปลี่ยนรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วถึง $ 116,000 (สำหรับปี 2015) รายได้รวมที่ปรับเปลี่ยนแล้วครั้งเดียวถึง $ 131,000 จำนวนเงินสูงสุดที่บุคคลเดียวสามารถบริจาคให้กับ Roth IRA ของเธอจะลดลงเป็นศูนย์ แซมได้ให้เงินช่วยเหลือ Roth IRA ตามเงินเดือนของเธอที่ 100,000 เหรียญ

หลังจากได้รับโบนัสและรายได้จากการลงทุนแล้วรายได้รวมที่ได้รับการปรับปรุงแก้ไขของเธอจะอยู่ที่ 125,000 เหรียญซึ่งอยู่ระหว่างจุดเริ่มต้นและจุดสิ้นสุดของช่วงรายได้ที่ Roth IRA จะหักล้างกัน

โดยทั่วไปแซมพบว่าเงินสมทบ $ 5,500 ของเธอเป็นจริงมากกว่าที่เธอได้รับอนุญาตให้บริจาคตามรายได้ของเธอ

สูงสุดที่เกิดขึ้นจริงของเธอขึ้นอยู่กับรายได้ของเธอในปี 2015 คือ 2, 200 เหรียญเธอสามารถทำอะไรได้บ้างเกี่ยวกับเงินเพิ่ม $ 3, 300 ที่เธอใส่ไว้ใน Roth IRA?

แนวทางที่ 1 คือการถอนเงินส่วนเกิน

การเพิกถอนคือการนำสินทรัพย์ออกจากบัญชีเกษียณอายุเพื่อให้จำนวนเงินที่ถอนตัวไม่นับรวมเงินสมทบของบุคคลในปีภาษีนั้น ๆ

"

การถอนการบริจาคส่วนเกิน

เพื่อวัตถุประสงค์ในการพิจารณาเงินส่วนเกินจำนวนเงินที่หักล้างในวันที่หรือก่อนวันที่ครบกำหนด (รวมถึงการขยาย) สำหรับการยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับปีจะถือว่าเป็นจำนวนเงิน ไม่ได้มีส่วนร่วมการรักษานี้จะใช้เฉพาะเมื่อมีรายได้จากการบริจาคเช่นกันรายได้ถือว่าเป็นรายได้และได้รับในปีที่มีการจ่ายเงินส่วนเกิน " (Publication 590-A, Contribution to Individual Retirement Arrangements, IRS. gov) ข้อสังเกต: การบริจาคให้ Roth IRA สามารถถอนได้ในวันที่หรือก่อนวันที่ครบกำหนดสำหรับการยื่นแบบแสดงรายการภาษีรวมทั้งส่วนขยายใด ๆ

นั่นหมายความว่าคุณสามารถถอนการบริจาคจาก Roth IRA ได้ก่อนวันที่ 15 เมษายนของปีภาษีก่อนหน้านี้

• หากคุณมีส่วนขยายคุณสามารถถอนการบริจาคจาก Roth IRA ไปก่อนวันที่ 15 ตุลาคมที่กำหนด
• การถอนเงินจะไม่ถือเป็นเงินสมทบ การถอนเช่นเดียวกับฟังก์ชันยกเลิกการทำในคอมพิวเตอร์ของคุณ: เหมือนกับว่าการบริจาคไม่ได้เกิดขึ้นในตอนแรก
• หากจำนวนเงินที่ได้รับดอกเบี้ยหรือเงินปันผลหรือรายได้อื่นขณะนั่งอยู่ใน Roth IRA รายได้จากการลงทุนจะถูกถอนออกไปพร้อมกับเงินต้น ตัวอย่างเช่นหากคุณถอนเงิน $ 1, 000 และพันดอลลาร์ที่ได้รับดอกเบี้ย $ 10 จำนวนเงินที่ถอนออกทั้งหมดคือ $ 1, 010 - การบริจาคเดิมของคุณที่ถูกเพิกถอนรวมกับรายได้ในจำนวนนั้น
• ผู้ดูแลแผน IRA ของคุณรู้วิธีจัดการกับสถานการณ์นี้ มันเกิดขึ้นบ่อยพอสมควร ลองโทรหาพวกเขาเพื่อดูว่าพวกเขาสามารถช่วยคุณแก้ไขปัญหาทางโทรศัพท์ได้หรือไม่ ผู้ดูแลระบบแผนของคุณอาจขอให้คุณส่งคำร้องขอเป็นลายลักษณ์อักษร
• นั่นคือสิ่งที่เกิดขึ้นกับแซม เธอเรียกผู้ดูแลแผนของเธอและขอให้เธอเขียนคำร้องเป็นลายลักษณ์อักษรและพวกเขาก็จะตามด้วยการถอนตัว

โซลูชัน # 1B คือการถอนเงินส่วนเกินแม้ว่าคุณจะไม่ได้ยื่นสำหรับส่วนขยายก็ตาม

มีกฎพิเศษที่ทำให้เราสามารถถอนการสนับสนุนได้จนถึงวันที่ 15 ตุลาคมแม้ว่าคุณจะไม่ได้ยื่นเรื่องต่อ นี่คือสิ่งที่ IRS กล่าวเกี่ยวกับเรื่องนี้:

"หากคุณได้ยื่นแบบภาษีคืนภาษี 2014 โดยไม่เพิกถอนผลงานที่คุณทำในปี 2014 คุณจะยังคงได้รับเงินคืนให้กับคุณภายใน 6 เดือนนับจากวันที่ครบกำหนดภาษี 2014 ของคุณ "ยื่นตามมาตรา 301 9100-2" ที่ด้านบนรายงานรายได้ใด ๆ ที่เกี่ยวข้องกับผลตอบแทนที่ได้รับการแก้ไขและรวมคำอธิบายเกี่ยวกับการเพิกถอนทำการอื่น ๆ ที่จำเป็น การเปลี่ยนแปลงในผลตอบแทนที่แก้ไขเพิ่มเติม. " (Publication 590-A, Contribution to Individual Retirement Arrangements, IRS. gov)

แจ้งให้เราทราบอย่างละเอียดว่า IRS กำลังพูดอะไรอยู่ที่นี่

คุณได้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในวันที่หรือก่อนกำหนดและคุณไม่ได้ขอขยายเวลา หลังจากการยื่นแบบฟอร์มคุณรู้ว่าคุณมีส่วนร่วมในการบริจาคเงินให้กับ Roth IRA มากเกินไป

ในสถานการณ์เช่นนี้คุณสามารถถอนบางส่วนหรือทั้งหมดของผลงาน Roth IRA ของคุณได้ตราบใดที่คุณถอนเงินภายในหกเดือนนับจากวันที่ครบกำหนดของการคืน (ซึ่งอาจเป็นวันที่ 15 ตุลาคมสำหรับคนส่วนใหญ่)

หลังจากถอนเงินจาก Roth IRA ของคุณแล้วคุณจะยื่นคำร้องขอคืนภาษีของรัฐบาลกลางที่แก้ไขเพิ่มเติมกับ IRS โดยใช้ขั้นตอนพิเศษที่ระบุไว้ด้านบน คุณอาจจำเป็นต้องแก้ไขการคืนภาษีของรัฐของคุณ

ทางออกที่ 2 คือการย้ายเงินสมทบ Roth ไปเป็นปีภาษีต่อไป

จะทำอย่างไรถ้าคุณต้องการเก็บเงินไว้ใน Roth IRA? เราสามารถบรรลุเป้าหมายดังกล่าวได้ กรมสรรพากรช่วยให้เราสามารถใช้เงินบริจาคใด ๆ ในวงเงินที่กำหนดในปีหน้าได้ ตัวอย่างเช่นโรเบิร์ตต้องการที่จะถอนเงิน $ 1, 000 ของผลงาน Roth IRA ของเขาในปี 2014 เนื่องจากเขาเกินขีด จำกัด ตามรายได้ของเขาเขาพร้อมที่จะถอนเงิน $ 1,000 จากการบริจาคของเขาสำหรับปีภาษี 2014 และบริจาคเงิน $ 1,000 สำหรับปีภาษีปี 2015 การถอนและการบริจาคอีกครั้งรวมกันเป็นรายการเดียวที่คุณเพียงสั่งให้ผู้ดูแลระบบ IRA ของคุณทราบว่าคุณกำลังสมัคร เงินสมทบบางส่วนของปีภาษีถัดไป

นี่คือสิ่งที่ IRS กล่าว:

"

การใช้เงินทุนส่วนเกิน

หากการบริจาค Roth IRA ของคุณเป็นเวลาหนึ่งปีเกินกว่าขีด จำกัด คุณสามารถใช้ส่วนที่เกินในปีหนึ่งไปได้ ปีถ้าเงินอุดหนุนสำหรับปีถัดไปนั้นน้อยกว่าจำนวนสูงสุดที่อนุญาตสำหรับปีนั้น " (ฉบับที่ 590-A, การมีส่วนร่วมในการเตรียมการเกษียณอายุส่วนบุคคล, IRS. gov) แนวทางที่ 3 คือการย้ายเงินไปเป็น IRA แบบดั้งเดิม สิ่งนี้เรียกว่า recharacterizing IRA ผลงาน คุณกำลังเปลี่ยนบทบาทของการมีส่วนร่วมจากผลงาน Roth ไปสู่ผลงาน IRA แบบดั้งเดิม คุณสามารถกำหนดลักษณะการบริจาค IRA ใหม่ได้จนถึงวันครบกำหนดของการคืนภาษีซึ่งรวมถึงส่วนขยาย ซึ่งหมายความว่าตราบเท่าที่คุณได้รับส่วนขยายคุณสามารถทำการ recharacterization โดย 15 ตุลาคม นี่คือสิ่งที่ IRS ได้กล่าวถึงเกี่ยวกับ recharacterizations:

"คุณอาจสามารถให้ความสำคัญกับ IRA ประเภทหนึ่งได้เนื่องจากได้มีการทำ IRA ประเภทอื่น ๆ ซึ่งเรียกว่า recharacterizing the contribution"

"เพื่อเป็นการยืนยันการมีส่วนร่วมโดยทั่วไปคุณจะต้องมีการโอนเงินบริจาคจาก IRA รายแรก (หนึ่งที่ทำขึ้น) ไปยัง IRA ครั้งที่สองในการโอนสิทธิ์การเป็น Trustee ไปที่ Trustee ถ้าการโอนเงินทำตามวันครบกำหนด (รวมถึง ) สำหรับการคืนภาษีของคุณสำหรับปีภาษีระหว่างที่มีการบริจาคคุณสามารถเลือกที่จะปฏิบัติต่อการบริจาคตามที่ได้ทำไว้กับ IRA ครั้งที่สองแทน IRA แรกหากคุณตรวจสอบการมีส่วนร่วมของคุณใหม่คุณต้องทำทั้งหมด สามข้อต่อไปนี้ "

" รวมในการถ่ายโอนรายได้สุทธิที่สามารถจัดสรรให้กับผลงานหากมีการสูญเสียรายได้สุทธิที่คุณต้องโอนอาจเป็นจำนวนเงินที่เป็นค่าลบ

รายงานการตรวจสอบซ้ำในการคืนภาษีของคุณ สำหรับปีที่ มีส่วนร่วม

• ให้ความสำคัญกับการทำ IRA ครั้งที่สองในวันที่ที่เกิดขึ้นจริงกับ IRA ฉบับแรก "
• (Publication 590-A, Contribution to Individual Retirement Arrangements, IRS. gov)
• IRS จะอธิบายถึงกฎพิเศษที่ครอบคลุมสถานการณ์ที่เฉพาะเจาะจงในส่วน recharacterizations ของ Publication 590-A ข้อที่ 4 คือการทำสิ่งใดสิ่งหนึ่งข้างต้นและอย่าให้ส่วนเกินของคุณอยู่ใน Roth IRA

มีภาษีพิเศษเพียง ในกรณีนี้ภาษีสรรพสามิต 6% ภาษี 6 เปอร์เซ็นต์จะใช้กับจำนวนเงินที่เกินกว่าขีด จำกัด สำหรับปีภาษีนี้คำนวณและรายงานในแบบฟอร์ม 5329 (pdf)

คุณอาจคิด ดีร้อยละหกไม่เลวร้ายเกินไปถ้าเงินที่สามารถเติบโตได้เร็วกว่าที่ผ่านมาบางทีฉันควรจะเพียงแค่ออกจากเงินที่จอดอยู่ใน Roth IRAคุณมีสิทธิ์ปรับหกเปอร์เซ็นต์อาจไม่เลวร้ายเกินไป

หาก

เป็นภาษีเพียงครั้งเดียว แต่ไม่ใช่ภาษีเพียงครั้งเดียว ภาษีสรรพสามิตร้อยละหกเตะในแต่ละปี "ตราบเท่าที่ผลงานส่วนเกินยังคงอยู่ใน IRA," IRS บันทึกในการประกาศบริการสาธารณะแจกจ่ายให้กับสื่อมวลชน (pdf)

"ตราบเท่าที่การมีส่วนร่วมส่วนเกินยังคงอยู่ใน IRA" หรือไม่? ฉันจะอธิบายด้วยการแสดงตัวอย่าง อลิเซียบริจาคเงิน $ 5,500 ให้ Roth IRA สำหรับปีภาษี 2014 แต่ขีด จำกัด สูงสุดที่เกิดขึ้นจริงคือ $ 2, 200 อลิเซียให้เงิน 3 ล้านดอลลาร์แก่ Roth IRA มากกว่าที่เธอได้รับอนุญาต เธอไม่ได้แก้ไขการมีส่วนร่วมส่วนเกินภายในวันที่ 15 ตุลาคมเวลาที่กำหนด Alicia เป็นหนี้ภาษีสรรพสามิต 6% ในส่วนที่เกินเงินในปี 2014 (198 เหรียญ) เธอค้นพบข้อผิดพลาดในฤดูใบไม้ผลิหน้าในขณะที่เธอกำลังทำงานเกี่ยวกับภาษีปี 2015 ของเธอ อลิเซียมีสิทธิ์เข้าร่วม Roth IRA ของเธอในปี 2015 เป็นเวลา 2, 200 ปีเธอตัดสินใจที่จะไม่ให้ผลงานของ Roth ในปีภาษี 2015 ในกรณีนี้เงินสมทบเกิน 2 เหรียญ 200 เหรียญของเธอจะถูกนำมาใช้และถูกดูดซึมในปี 2015 จำนวนเงินที่เกินใหม่ของเธอคือ $ 1, 100 (ที่มีภาษีสรรพสามิตที่สอดคล้องกันของ $ 66) สมมุติสมมติฐานเดียวกันนี้ซ้ำในปี 2016 อลิเซียยังเหลือเงิน $ 1, 100 เกินกว่าที่จะได้รับการดูดซึมโดยความแตกต่างระหว่างจำนวนเงินใหม่ที่เธอบริจาคให้ Roth IRA และวงเงินบริจาค Roth IRA ที่แท้จริงของเธอสำหรับปี

ในสถานการณ์นี้อลิเซียจ่ายภาษีสรรพสามิตเป็นจำนวนเงิน 264 เหรียญในสองปี การสนับสนุนส่วนเกินได้รับการแก้ไขโดยไม่ก่อให้เกิดการออมใหม่ให้แก่ Roth IRA ของเธอ จนถึงปี 2016 ผลงานส่วนเกินได้รับการแก้ไขแล้วและไม่มีการจ่ายภาษีสรรพสามิตเพิ่มเติมให้กับ IRS

ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Roth IRA

ภาพรวมของ Roth Accounts เกษียณอายุส่วนบุคคล

ไม่สามารถแปลงเป็น Roth IRA Make Sense ได้หรือไม่?

ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ IRAs

• การทำความเข้าใจบัญชีเกษียณส่วนบุคคล
• ข้อ จำกัด IRA แบบดั้งเดิมและการหักเงิน

แบบฟอร์ม 5498 คืออะไร?

• การจัดการความสูญเสียใน IRA
• IRA สำหรับชาวอเมริกันที่ทำงานในต่างประเทศ