การสืบทอด IRA หรือ 401 (k)

คุณได้รับ IRA หรือ 401 (k) และสงสัยว่าจะทำอย่างไร? การย้ายครั้งต่อไปของคุณไม่ได้สำคัญอย่างยิ่งเท่านั้น แต่ก็ถึงเวลาแล้วถ้าคุณต้องการหลีกเลี่ยงเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี นอกจากนี้ตัวเลือกของคุณจะแตกต่างกันขึ้นอยู่กับว่าคุณเป็นคู่สมรสของเจ้าของบัญชีหรือไม่ นี่คือสิ่งที่คู่สมรสและคู่สมรสที่ไม่ได้มีส่วนเกี่ยวข้องกับ IRA ที่สืบทอดหรือ 401 (k)

วิธีรับ IRA หรือ 401 (k)

ผู้ที่สืบทอด IRA หรือ 401 (k) เป็นที่รู้จักในฐานะผู้รับประโยชน์ที่กำหนดไว้ในบัญชี

เมื่อบุคคลเปิดแผน IRA หรือ 401 (k) เป็นครั้งแรกส่วนหนึ่งของกระบวนการเอกสารเริ่มต้นคือการตั้งชื่ออย่างน้อยหนึ่งรายแรกและอาจมีผู้ได้รับผลประโยชน์บางส่วน คุณสามารถตรวจสอบกับ บริษัท ที่บริหารจัดการแผนของคุณได้ผู้ให้บริการ 401 (k) และ IRA หลายรายอนุญาตให้คุณทำแบบออนไลน์นี้ได้) หากมีสิ่งใดเกิดขึ้นกับบัญชี ผู้ถือครองสินทรัพย์ในบัญชีจะถูกส่งไปยังผู้รับผลประโยชน์ในลักษณะที่ผู้ถือบัญชีกำหนดไว้ล่วงหน้า

เพื่อแสดงให้เห็นถึงเรื่องนี้ให้ใช้เคลลี่ซึ่งมีสามีและบุตรสองคน สามีของเธอเป็นผู้รับประโยชน์หลัก 100% ของเงินทุนและเด็กสองคนของเธอเป็นผู้รับประโยชน์แต่ละ 50% ซึ่งหมายความว่าเมื่อเคลลี่ถึงแก่กรรมสามีของเธอรับบัญชีเต็มรูปแบบ ถ้าสามีไม่ได้มีชีวิตอยู่เพื่อสืบทอดทรัพย์สินหรือส่งต่อไปในขณะที่ได้รับแจกจากบัญชีสินทรัพย์จะถูกแบ่งระหว่างเด็ก

มีหลายวิธีในการแบ่งทรัพย์สินระหว่างผู้รับประโยชน์และสามารถตั้งชื่อความไว้วางใจหรืออสังหาริมทรัพย์เป็นผู้รับประโยชน์หรือผู้รับประโยชน์ที่อาจเกิดขึ้นกับ IRA หรือ 401 (k)

ตัวเลือกสำหรับคู่สมรสของเจ้าของบัญชี

ในตัวอย่างของเราสามีของ Kelly สืบทอด IRA หรือ 401 (k) หากคุณเป็นคู่สมรสคุณมีทางเลือกมากที่สุด

ตัวเลือกแรกและสัญชาตญาณแรกเมื่อเทียบกับ IRA หรือ 401 (k) ที่สืบทอดมาคือการนำทรัพย์สินออกทั้งหมดในครั้งเดียว นี้เรียกว่าการแจกแจงแบบรวม ด้วยตัวเลือกนี้คุณจะต้องจ่ายภาษีสำหรับเงินที่แจกจ่าย คุณต้องจ่ายเงินเต็มจำนวนเป็นส่วนหนึ่งของรายได้ประจำปีของคุณเมื่อรายงานภาษีสำหรับปีนั้น อาจมีการหักภาษี ณ ที่จ่าย 20% โดยบังคับเมื่อมีการเรียกเก็บเงิน ข่าวดีก็คือสินทรัพย์จะไม่เป็นไปตามแบบปกติเบิกถอนเงิน 10% ต้น

คู่สมรสบางคนอาจต้องการเก็บเงินที่รอการตัดบัญชีเพื่อการเกษียณอายุของตนเอง คู่สมรสมีความสามารถพิเศษในการโอนทรัพย์สินไปยัง IRA (ผู้รับประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสไม่สามารถ) ได้ ตารางการถอนเงินและบทลงโทษสำหรับการถอนต้นจะอยู่ภายใต้กฎการถอนเงิน IRA ทั่วไป

ตัวเลือกที่สามสำหรับคู่สมรสคือการเปิดสิ่งที่เรียกว่าสืบทอด IRAด้วยบัญชี IRA ที่สืบทอดบัญชีนั้นบัญชีนี้ยังคงอยู่ในชื่อของเคลลี่เพื่อประโยชน์ของสามีของเธอ เช่นเดียวกับตัวเลือกอื่น ๆ ของ IRA สินทรัพย์จะยังคงมีการเติบโตทางภาษีจนกว่าเงินจะถูกถอนออกไป ความแตกต่างกับตัวเลือก IRA นี้คือเงินที่สามารถเข้าถึงได้ตลอดเวลา

มีบางกฎที่เข้มงวดมากเมื่อผู้สืบทอดต้องเริ่มต้นการแจกแจง

การกระจายขั้นต่ำที่ต้องใช้ (RMD) คือจำนวนเงินที่ต้องนำมาจากบัญชีในแต่ละปีระหว่างการเกษียณอายุโดยขึ้นอยู่กับอายุของผู้ถือบัญชีหรือผู้รับประโยชน์และขนาดของบัญชี (คุณสามารถแบ่งยอดบัญชีของคุณสำหรับปีก่อนตามอายุการใช้งานโดยประมาณเพื่อคำนวณ RMD ของคุณ)

หาก Kelly อายุต่ำกว่า 70 ปีเมื่อเสียชีวิตสามีของเธอต้องเริ่มต้นการแจกจ่ายขั้นต่ำต่อปีภายในสิ้นปี ของการเสียชีวิตของเธอหรือสิ้นปีที่เธอจะได้หัน 70 ½แล้วแต่วันใดจะเป็นภายหลัง

ถ้า Kelly อายุ 70 ​​ปีขึ้นไปในขณะที่เธอเสียชีวิตสามีของเธอต้องใช้ RMD ประจำปีภายในสิ้นปีหลังการตายของ Kelly ยกเว้นกรณีที่เคลลี่กำลังดำเนินการแจกจ่ายในช่วงเวลาที่เธอเสียชีวิต ในกรณีนี้สามีของเธอต้องรับ RMD ในปีที่ Kelly เสียชีวิต

ถ้าบัญชีเป็น 401 (k) RMD อาจต้องใช้ก่อนที่สินทรัพย์จะถูกย้ายไปเป็น IRA ใหม่

ตัวเลือกสำหรับเด็กและคู่สมรสที่ไม่ได้รับ IRA หรือ 401 (k)

หาก IRA ที่คุณได้รับมาจากบิดามารดาหรือคู่สมรสที่ไม่ใช่คู่สมรสคุณไม่มีตัวเลือกในการม้วนบัญชีเข้าสู่บัญชีของคุณโดยตรง ด้วยตัวเอง อย่างไรก็ตามคุณสามารถตั้งค่า IRA ที่สืบทอดและมีสินทรัพย์ที่ยังคงขยายตัวรอการตัดบัญชีทางภาษี บัญชีนี้ยังคงอยู่ในชื่อของเจ้าของบัญชีเดิมเพื่อประโยชน์ของคุณ RMDs เหมือนกัน หากเจ้าของบัญชีของคุณเสียชีวิตก่อนอายุ 70 ​​½คุณต้องใช้มาตรการ RMDs ภายในสิ้นปีนั้นหรือปลายปีที่เจ้าของบัญชีจะหัน 70 ½หรือสิ้นปีของการเสียชีวิต แล้วแต่ว่าจะถึงภายหลัง

คู่สมรสที่ไม่ใช่คู่สมรสยังมีสิทธิที่จะออกเป็นเงินสดจ่ายภาษีและรับเงินก้อนโต เมื่อมีผู้รับมากกว่าหนึ่งรายคุณสามารถขอแบ่งบัญชีและให้ผู้รับผลประโยชน์แต่ละรายตัดสินใจว่าจะทำอะไรกับหุ้นของตน

สิ่งที่คุณเลือกมีผลกระทบ ก่อนที่จะตัดสินใจเลือกตัวเลือกใดที่ดีที่สุดสำหรับคุณอาจช่วยพูดคุยกับที่ปรึกษาด้านภาษีรวมถึงผู้วางแผนทางการเงินเพื่อดูภาพรวมของผลกระทบต่อภาพทางการเงินของคุณ แม้ผู้แทนจาก IRA fund หรือ 401 (k) ผู้ดูแลระบบอาจสามารถนำเสนอตัวเลือกต่างๆของคุณได้

เนื้อหาในเว็บไซต์นี้มีไว้เพื่อเป็นข้อมูลและเพื่อการอภิปรายเท่านั้น ไม่ใช่เพื่อเป็นคำแนะนำทางการเงินอย่างมืออาชีพและไม่ควรเป็นพื้นฐานสำหรับการลงทุนหรือการตัดสินใจในการวางแผนภาษีของคุณ ภายใต้สถานการณ์ไม่ข้อมูลนี้เป็นตัวแทนของคำแนะนำในการซื้อหรือขายหลักทรัพย์