มีหลายยุทธวิธีในการวางแผนภาษีให้กับนักลงทุนตลอดทั้งปี พวกเขาสามารถตัดสินใจที่จะขายเงินลงทุนบางส่วนเพื่อลงทุนใหม่หรืออาจกระทำการรวมกันของทั้งสอง การตัดสินใจเหล่านี้มีความเกี่ยวข้องโดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อใกล้สิ้นปีเมื่อนักลงทุนเริ่มพิจารณาผลกำไรและขาดทุนจากการลงทุนสุทธิของตนเพื่อให้สามารถปรับเปลี่ยนได้ซึ่งจะส่งผลต่อการเสียภาษีของตน
เคล็ดลับการวางแผนภาษีสำหรับปี 2017
ให้แน่ใจว่าคุณเข้าใจว่าอัตราภาษีหรืออัตราใดจะนำไปใช้กับรายได้ที่คุณได้รับก่อนที่คุณจะขายเงินลงทุนใด ๆ ภาษีต่อไปนี้มีผลบังคับใช้ในปีพ. ศ. 2560
- อัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลสำหรับปี 2560 มีอัตราสูงสุด 39.6% สำหรับผู้ที่มีรายได้สูงสุด
- การเพิ่มทุนระยะยาวมีอัตราภาษีสูงสุด 20% มีอัตราการเสียภาษีเงินทุนระยะยาวสาม: 0 เปอร์เซ็นต์, 15 เปอร์เซ็นต์และ 20 เปอร์เซ็นต์ อัตราสูงสุด 20 เปอร์เซ็นต์สำหรับผู้ที่อยู่ในระยะภาษี 39. 6 เปอร์เซ็นต์
- การจ่ายเงินปันผลที่ผ่านการรับรองจะต้องเสียภาษีในอัตราภาษีกำไรจากเงินทุนระยะยาว
- รายได้จากการลงทุนจะอยู่ภายใต้ภาษีเงินได้จากการลงทุนสุทธิในอัตราร้อยละ 3.8 ถึงปีพ. ศ. 2560 รายได้จากการลงทุนนี้มีผลต่อผู้ที่ปรับรายได้ขั้นต้นมากกว่า 200,000 เหรียญหากยังไม่ได้สมรสหรือมากกว่า 250 เหรียญ , 000 สำหรับคู่สมรส
รวมภาษีเงินได้จากกำไรจากเงินลงทุนและภาษีเงินได้สุทธิจากการลงทุนหรือ NIIT นักลงทุนอาจต้องเสียภาษีในอัตราร้อยละ 23. ร้อยละ 8 สำหรับผลกำไรในระยะยาวและการจ่ายเงินปันผลที่เหมาะสม
ภาษีเงินได้ร้อยละ 20 บวกร้อยละ 8 สำหรับ NIIT ในทางตรงกันข้ามกำไรในระยะสั้นเงินปันผลที่ไม่ได้รับการรับรองและดอกเบี้ยอาจต้องเสียภาษีได้สูงถึง 43.4 เปอร์เซ็นต์ นั่นคืออัตราภาษีเงินได้สูงสุดที่ 39.6% บวก 3.8% สำหรับ NIIT
<3>>ตรวจสอบการตั้งค่าการรายงานต้นทุนของคุณ
บริษัท นายหน้าเริ่มรายงานต้นทุนของผลิตภัณฑ์การลงทุนแก่ IRS และผู้ถือบัญชีในแบบฟอร์ม 1099-B ในปี 2554
การรายงานต้นทุนพื้นฐานเพิ่มขึ้นเป็นหุ้นทุนซื้อคืนและหุ้นที่ซื้อผ่านโครงการการลงทุนในปี 2555 ในช่วงปี 2556 หุ้นกู้ตราสารอนุพันธ์ตราสารอนุพันธ์และตราสารอนุพันธ์ที่ได้มาใหม่ได้รวมอยู่ในเกณฑ์การรายงานต้นทุน
นักลงทุนควรทบทวนการตั้งค่าการจัดสรรค่าใช้จ่ายพื้นฐานของตนบนเว็บไซต์นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของตน คุณอาจต้องการใช้วิธีการอื่นนอกเหนือจากวิธีการเริ่มต้นของโบรกเกอร์ เปรียบเทียบข้อมูลนายหน้าของคุณกับบันทึกของคุณเองเพื่อให้แน่ใจว่าคุณมีข้อมูลพื้นฐานทั้งหมดที่คุณต้องการเพื่อจัดทำภาษีคืน
พิจารณาการปรับสมดุลผลงานของคุณตามประเภทภาษี
การลงทุนที่ก่อให้เกิดรายได้ธรรมดาอาจดีขึ้นภายในแผนการผ่อนชำระภาษีและการลงทุนที่ก่อให้เกิดผลกำไรระยะยาวอาจทำให้ได้ผลภาษีที่ดียิ่งขึ้นในบัญชีที่ต้องเสียภาษีนี่เป็นเพราะอัตราภาษีที่ต่ำกว่าที่ใช้กับผลกำไรในระยะยาวและเป็นส่วนหนึ่งของยุทธศาสตร์ทางภาษีที่เรียกว่าการจัดวางสินทรัพย์
การขายเงินลงทุนลดลง
กลยุทธ์นี้จะช่วยเร่งผลขาดทุนในปีปัจจุบัน การสูญเสียทุนสามารถชดเชยการเพิ่มทุนได้ทั้งหมด หากคุณมีผลขาดทุนสุทธิสำหรับปีอาจสูญเสียได้ถึง 3,000,000 ดอลลาร์เพื่อชดเชยรายได้อื่น ๆ ของคุณนับจากปีพ. ศ. 2560 การสูญเสียเงินทุนที่เกินขีด จำกัด ประจำปีนี้สามารถดำเนินการได้ในปีต่อไป
หากคุณซื้อคืนการลงทุนเดิมภายใน 30 วันก่อนหรือหลังการขายเงินลงทุนที่สูญเสียอย่างไรก็ตามการสูญเสียของคุณจะถูกเลื่อนออกไปโดยอัตโนมัติภายใต้กฎการขายล้าง
การขายเงินลงทุนที่ชนะการลงทุน
กลยุทธ์นี้ช่วยเพิ่มรายได้ให้กับปีปัจจุบันและเหมาะอย่างยิ่งเมื่อนักลงทุนคาดว่าอัตราภาษีของเธอในปีปัจจุบันจะต่ำกว่าอัตราภาษีของเธอในปีต่อ ๆ ไป นักลงทุนยังสามารถขายตำแหน่งที่ทำกำไรได้เพื่อดูดซับผลขาดทุนที่เกิดจากปีก่อน ๆ ข้อเสียของกลยุทธ์นี้คือการเพิ่มรายได้ช่วยเร่งภาษี นักลงทุนในวงเล็บภาษีร้อยละ 10 และ 15 ร้อยละอาจต้องการพิจารณาการขายเงินลงทุนระยะยาวที่มีกำไรเพื่อปิดกั้นอัตราภาษีร้อยละเป็นศูนย์สำหรับกำไรจากเงินทุน นักลงทุนที่อยู่ใน 39. วงเล็บภาษีร้อยละ 6 อาจต้องการพิจารณาผลกระทบของอัตราภาษีกำไรระยะยาว 20 เปอร์เซ็นต์และ 3. ภาษีมูลค่าเพิ่มร้อยละ 8 ก่อนที่จะตัดสินใจขาย
การจับคู่ขาดทุนกับกำไร
กลยุทธ์นี้ช่วยให้นักลงทุนสามารถชดเชยผลกำไรจากเงินลงทุนบางส่วนที่มีผลขาดทุนจาก บริษัท อื่นได้ การสูญเสียคือการเก็บเกี่ยวและเป้าหมายคือการพยายามลดผลกระทบภาษีทั้งหมดของการขายเงินลงทุนด้วยการขายเงินลงทุนพร้อมกับการสูญเสียไปพร้อม ๆ กัน นี่เป็นกลยุทธ์แบบผสมผสานที่ช่วยเร่งรายได้และเร่งผลขาดทุนเพื่อสร้างผลกระทบทางภาษีที่เล็กที่สุดในปีปัจจุบัน ยุทธวิธีนี้ไม่เพียง แต่ช่วยลดกำไรสุทธิที่ต้องเสียภาษีเงินได้เท่านั้น แต่ยังช่วยลดกำไรสุทธิด้วย 3. ภาษีเงินได้สุทธิจากการลงทุน 8%
การชะลอการสูญเสียจนกว่าจะถึงปีถัดไป
ผู้เสียภาษีมักไม่พบตัวเองอยู่ในฐานะที่จะเลื่อนการลงทุนออกเนื่องจากรหัสภาษีมีข้อกำหนดสำหรับการแบกรับเงินทุนส่วนเกินที่เสียหายไปเป็นปีต่อ ๆ ไป ระยะเวลาในการขายเงินลงทุนที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้จึงสามารถขับเคลื่อนด้วยกลยุทธ์การลงทุนของคุณแทนที่จะพิจารณาเรื่องภาษี
การชะลอการรับผลกำไรในปีถัดไป
การระงับการขายเงินลงทุนอาจเป็นไปได้สองประการ: ทำให้รายได้ลดลงไปอีกปีหนึ่งและคุณอาจเลื่อนเวลาได้นานพอที่จะมีการเสียภาษีที่ต้องการ อัตราผลตอบแทนจากการลงทุนในระยะยาวแทนที่จะเป็นกำไรระยะสั้นในอัตราภาษีปกติ กำไรระยะยาวคือกำไรจากการลงทุนที่คุณถือมานานกว่าหนึ่งปีแล้ว การเลื่อนกำไรอาจทำให้เกิดการเรียกเก็บเงินภาษีที่มีขนาดเล็กสำหรับผู้เสียภาษีที่คาดว่าจะมีรายได้ลดลงอย่างมากในปีหน้าเนื่องจากผู้เสียภาษีอากรในวงเล็บภาษีร้อยละ 10 และ 15 ร้อยละมีอัตราร้อยละ 0 ต่อกำไรระยะยาว
การวางแผนภาษีกับการถือครองเงินทุนสูญหาย
นักลงทุนสามารถใช้เงินทุนที่สูญเสียไปเพื่อชดเชยผลกำไรจากเงินทุน การสูญเสียเงินทุนจะกลายเป็นสิ่งที่มีค่ายิ่งสำหรับผู้ที่มีรายได้สูงกว่าซึ่งต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคล นักลงทุนอาจต้องการชั่งน้ำหนักประโยชน์ของการทิ้ง carryovers บางอย่างสำหรับปีต่อ ๆ มาเมื่อเทียบกับกลยุทธ์ที่ขาดทุนจะถูกดูดซึมโดยเร็วที่สุด