รัฐบาลสหรัฐของสหพันธรัฐรัฐเก็บภาษีรายได้ส่วนบุคคลโดยใช้ระดับที่สำเร็จการศึกษา อัตราภาษีเริ่มต้นที่ 10 เปอร์เซ็นต์และค่อยๆเพิ่มขึ้นเป็น 15 เปอร์เซ็นต์จากนั้น 25 เปอร์เซ็นต์ 28 เปอร์เซ็นต์ 33 เปอร์เซ็นต์ 35 เปอร์เซ็นต์และสูงสุดเป็นอัตรา 39 เปอร์เซ็นต์ 6 เปอร์เซ็นต์ในปี 2014- อัตราเช่นเดียวกับในปีพศ. 2016
ภาพรวมของวงเล็บภาษี 2014
อัตราภาษีแต่ละประเภทจะใช้กับช่วงของรายได้เฉพาะที่เรียกว่าวงเล็บภาษี แต่ละวงเล็บเริ่มต้นและสิ้นสุดขึ้นอยู่กับสถานะการยื่นของผู้เสียภาษีอากร
อัตราภาษีอาจเปลี่ยนแปลงได้ขึ้นอยู่กับประเภทของรายได้ อัตราภาษีปกติจะนำมาใช้กับแหล่งรายได้ส่วนใหญ่ แต่จะใช้ตารางอัตราภาษีพิเศษสำหรับกำไรระยะยาวและเงินปันผลที่เหมาะสม
แผนภูมิด้านล่างแสดงอัตราภาษีปกติในคอลัมน์แรกและอัตรากำไรระยะยาวและการจ่ายเงินปันผลที่เหมาะสมในคอลัมน์ที่สอง คอลัมน์ที่เหลือแสดงจุดเริ่มต้นและจุดสิ้นสุดของแต่ละกลุ่มภาษีที่จัดกลุ่มตามสถานะการจัดเก็บ จำนวนเงินดอลลาร์เหล่านี้แสดงถึงรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณซึ่งเป็นจำนวนที่เหลือหลังจากหักเงินต่าง ๆ และเครดิตภาษีได้ถูกหักออกแล้ว
-> ภาษี| ผู้เยาว์ | หัวหน้าครัวเรือน | การสมรสที่แยกจากกัน | การสมรสที่สมรสร่วมกัน / มีคุณสมบัติตามกฎหมายหรือหม้าย | รายได้ประจำ | |||||
| กำไรจากเงินทุนระยะยาว และรายได้ที่ผ่านการรับรอง | รายได้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้ | สูงสุด | รายได้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้ | ไม่เกิน | รายได้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้ | สูงสุด | 10% | 0% | |
| $ 0 | $ 9, 075 | $ 0 $ 9,900 | 15% | 0% | 9, 075 | 36, 900 | 12, 950 | 49, 400 | 9, 075 |
| 36, 900 | 18 , 150 | 73, 800 | 25% | 15% | 36, 900 | 89, 350 | 49, 400 | 127, 550 | 36, 900 > 74, 425 |
| 73, 800 | 148, 850 | 28% | 15% | 89, 350 | 186, 350 | 127, 550 | 206, 600 | 74, 425 | 113, 425 |
| 148, 850 | 226, 850 | 33% | 15% | 186, 350 | 405, 100 | 206 , 600 | 405, 100 | 113, 425 | 202, 550 |
| 226, 850 | 405, 100 | 35% | 15% | 405, 100 > 406, 750 | 405, 100 | 432, 200 | 202, 550 | 228 , 800 | 405, 100 |
| 457, 600 | 39 6% | 20% | 406, 750 | - | 432, 200 | - | 228, 800 | - | 457, 600 |
| - |
| แผนภูมิอัตราภาษีสามารถแบ่งออกได้โดยการจัดเก็บสถานะ แผนภูมินี้กำหนดกลไกสำหรับการคำนวณภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางสำหรับบุคคลรายเดียว | อัตราภาษีนิติบุคคลสำหรับสถานะการยื่นแบบเดี่ยว | [ตารางอัตราภาษี X, ประมวลรัษฎากรภายในหมวด 1 (c)] | หากต้องเสียภาษีรายได้คือ | b | c > | เกิน |
รายได้ที่ต้องเสียภาษี
| จำนวนคูณ คูณด้วย (b) | ||||||
| จำนวนเงินลบ | ลบ (d) จาก (ค) นี่คือภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง | $ 0 | $ 9, 075 | × 0 10 | ||
| $ 0 | 9, 075 | 36, 900 | × 0 15 | |||
| 453 75 | 36, 900 | 89, 350 | × 0. 25 | |||
| 4, 143. 75 | 89, 350 | 186 , 350 | × 0. 28 | 6, 824. 25 | ||
| 186, 350 | 405, 100 | × 0. 33 > 16, 141. 75 | 405, 100 | |||
| 406, 750 | × 0. 35 | 24, 243. 75 | > 406, 750 | - | ||
| × 0. 396 | 42, 954. 25 | เราเริ่มต้นด้วยการหารายได้ที่ต้องเสียภาษีของแต่ละบุคคลแล้วใช้ครั้งแรก สองคอลัมน์เพื่อกำหนดช่วงที่รายได้ที่ต้องเสียภาษีนี้ตก จากนั้นเราจะทำงานข้ามแถวจากซ้ายไปขวาเมื่อเราพบแถวที่เกี่ยวข้อง เขียนจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีในคอลัมน์ (a) แล้วทำการคูณด้วยคอลัมน์ (c) และสุดท้ายจะทำการลบออกในคอลัมน์ (e) จำนวนที่เกิดขึ้นในคอลัมน์ (e) คือจำนวนเงินภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางที่ต้องเสียภาษีตามจำนวนรายได้ที่ต้องเสียภาษีที่แสดงในคอลัมน์ (ก) | ตัวอย่างเช่นถ้า Desmond มีรายได้ทางภาษีอยู่ที่ 100,000 เหรียญตกอยู่ในวงเล็บภาษีที่สี่ซึ่งมีตั้งแต่ $ 89, 350 ถึง $ 186, 350. สมมติว่ารายได้ทั้งหมดของ Desmond อยู่ภายใต้อัตราภาษีปกติเราจะพบว่า ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางเช่นนี้: | |||
| ตัวอย่าง | ถ้าต้องเสียภาษีรายได้คือ | d | e | |||
| เกิน | แต่ไม่เกิน < จำนวนเงินที่ต้องเสียภาษี | จำนวนคูณ | คูณ (a) โดย (b) | จำนวนเงินลบ | ลบ (d) จาก (c) นี่คือภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง | 89, 350 |
186, 350
$ 100, 000
| × 0 28 | ||||||
| $ 28, 000 | 6, 824. 25 | $ 21, 175 75 | เดสมอนด์จะเป็นหนี้ภาษี 21 ดอลลาร์ 175.75 ในภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางสำหรับรายได้ที่ต้องเสียภาษี 100,000 ดอลล่าร์สหรัฐรายได้ที่ต้องเสียภาษีของเขาอยู่ในวงเล็บภาษี 28 เปอร์เซ็นต์ รายได้ของเขามากกว่า $ 89, 350 ถูกเก็บภาษีในอัตราร้อยละ 28 รายได้ส่วนที่เหลือของเขาถูกเก็บภาษีในอัตราที่ต่ำกว่า 10, 15 และ 25 เปอร์เซ็นต์ | อัตราภาษีที่แท้จริงของ Desmond หรือภาษีเฉลี่ยคือภาระภาษีของเขาหารด้วยรายได้ที่ต้องเสียภาษีของตนหรือ 21, 175 75 หารด้วย 100, 000: 21. 17575 เปอร์เซ็นต์ อัตราภาษีที่แท้จริงนี้เป็นอัตราภาษีทั้งหมดที่ใช้กับรายได้ของเขา | ||
| ต่อไปนี้เป็นวิธีลดสถานะการจัดเก็บภาษีอื่น ๆ : | อัตราภาษีปกติสำหรับหัวหน้าครัวเรือน | [ภาษีอากร Z, Internal Revenue Code ส่วนที่ 1 (b)] | หากรายได้ที่ต้องเสียภาษีคือ | e | เกิน | แต่ไม่เกิน |
| รายได้ทางภาษี | จำนวนคูณ | คูณด้วย ( b) | จำนวนเงินลบ | ลบ (d) จาก (c) นี่คือภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง | $ 0 | $ 12, 950 |
× 0. 10
$ 0
| 12, 950 | ||||||
| 49, 400 | × 0 15 | 647 50 | ||||
| 49, 400 | 127, 550 | × 0. 25 | 5, 587. 50 | |||
| 127, 550 | 206 , 600 | × 0. 28 | 9, 414. 00 | 206, 600 | ||
| 405, 100 | × 0. 33 > 19, 744. 00 | 405, 100 | 432, 200 | |||
| × 0. 35 | 27, 846. 00 | > 432, 200 | - | × 0396 | ||
| 47, 727. 20 | อัตราภาษีปกติสำหรับการยื่นขอสมรสสถานะการจัดเก็บแยกต่างหาก | [อัตราภาษีอากร Y-2, ประมวลรัษฎากรภายในหมวด 1 (ง)] | หากรายได้ที่ต้องเสียภาษีคือ | |||
| c | d | e | เกิน | แต่ไม่เกิน | ||
| รายได้ทางภาษี | จำนวนเงินที่คูณ > คูณ (a) โดย (b) | จำนวนเงินลบ | ลบ (d) จาก (c) นี่คือภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง | $ 0 | $ 9, 075 | |
| × 0 10 | $ 0 | 9, 075 | 36, 900 |
× 0 15
| 453 75 | ||||||
| 36, 900 | 74, 425 | × 0 25 | 4, 143 75 | |||
| 74, 425 | 113 , 425 | × 0. 28 | 6, 376. 50 | 113, 425 | ||
| 202, 550 | × 0. 33 > 12, 047 75 | 202, 550 | 228, 800 | × 0. 35 | ||
| 16, 098. 75 | > 228, 800 | - | × 0. 396 | |||
| 26, 623. 55 | อัตราภาษีปกติสำหรับการสมรสที่ยื่นขอสมรสร่วมกันและมีคุณสมบัติตามที่กำหนดหรือ Widding สถานะการยื่นคำขอ | ตารางภาษีอากร Y-1, ประมวลรัษฎากรภายในส่วนที่ 1 (a)] | หากรายได้ที่ต้องเสียภาษีคือ | |||
| c | d | e | เกิน | แต่ไม่เกิน | รายได้ทางภาษี | |
| จำนวนคูณ | คูณ (a) โดย (b) | จำนวนเงินลบ | ลบ (d) จาก (c) นี่คือภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง | $ 0 | $ 18, 150 | |
| × 0 10 | $ 0 | 18, 150 | 73, 800 | |||
| × 0 15 | 907 50 | 73, 800 | 148, 850 | × 0. 25 |
| 8, 287. 50 | ||||||
| 148, 850 | 226 , 850 | × 0. 28 | 12, 753. 00 | |||
| 226, 850 | 405, 100 | × 0. 33 > 24, 095 50 | 405, 100 | 457, 600 | ||
| × 0. 35 | 32, 197. 50 | > 457, 600 | - | × 0. 396 | ||
| 53, 247. 10 | แผนภูมิเหล่านี้แสดงเฉพาะอัตราภาษีเงินได้ทั่วไปเท่านั้น เมื่อใช้แผนภูมิหรือแผนภูมิที่คล้ายคลึงกันซึ่งสามารถพบได้ใน IRS Publication 505 เราคาดว่ารายได้ของผู้เสียภาษีทั้งหมดจะอยู่ภายใต้อัตราภาษีปกติ ใช้แผ่นงาน 2-7 ร่วมกับแผ่นงาน 1-6 เพื่อคำนวณภาษีหากคุณมีเงินทุนระยะยาวหรือได้รับเงินปันผลที่มีคุณสมบัติครบถ้วน | อัตราภาษีอื่น ๆ ที่มีผลบังคับใช้สำหรับปี 2014 | นอกเหนือจากภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางสำหรับรายได้ทั่วไปแล้วภาษีดังต่อไปนี้อาจใช้บังคับกับรายได้ส่วนบุคคลด้วยเช่นกัน | ภาษีประกันสังคมในอัตรา 12.4 เปอร์เซ็นต์สำหรับค่าจ้างและ รายได้จากการจ้างงานตนเองขึ้นอยู่กับฐานค่าจ้างรายปีประกันสังคมของ $ 117,000 | ||
| Medicare tax ในอัตรา 2. 9 เปอร์เซ็นต์ของค่าจ้างและรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระ | ภาษี Medicare เพิ่มเติมในอัตรา 0.9 เปอร์เซ็นต์ เกี่ยวกับค่าจ้างและรายได้จากการทำงานด้วยตัวเองมากกว่า 250,000 เหรียญหากคุณแต่งงานและยื่นร่วมกัน 125,000 เหรียญหากคุณแต่งงานและยื่นแยกกันหรือ 200,000 เหรียญหากคุณยื่นเป็นโสดหัวของครอบครัวหรือแม่หม้ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม เอ้อ) | ภาษีขั้นต่ำทางเลือก (AMT) คือร้อยละ 26 ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีภายใต้ 91, 250 ตามที่คำนวณใหม่ภายใต้กฎ AMT หรือ 28 เปอร์เซ็นต์สำหรับรายได้ที่ต้องเสียภาษีกว่า $ 91, 250 ถ้าคุณแต่งงานและยื่นแยกจากกันผู้เสียภาษีอื่น ๆ ทั้งหมดจ่ายเงินร้อยละ 26 สำหรับรายได้ที่ต้องเสียภาษีภายใต้ $ 182, 500 หรือ 28 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ที่ต้องเสียภาษี AMT มากกว่า $ 182, 500 | รายได้จากการลงทุนสุทธิจะถูกหักภาษีในอัตรา 3.8% จากเงินลงทุนสุทธิที่ลดลง รายได้หรือรายได้ขั้นต้นที่ปรับเปลี่ยนตามเกณฑ์ดังต่อไปนี้: 250,000 เหรียญสำหรับภรรยาม่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสมและผู้ที่แต่งงานแล้วจะได้รับเงินคืน 200,000 เหรียญสำหรับผู้ยื่นแบบคนเดียวและผู้ยื่นคำร้องเป็นหัวหน้าครัวเรือนและ 125,000 เหรียญสำหรับบุคคลที่สมรสที่ยื่นเรื่อง ผลตอบแทนแยกต่างหาก | อัตราภาษีกำไรจากเงินทุนจะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับว่าผลกำไรในระยะสั้นหรือระยะยาว กำไรระยะสั้นจะถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายภาษีเงินได้ ภาษีร้อยละถ้ารายได้ที่ต้องเสียภาษีอยู่ในวงเล็บภาษี 10 หรือ 15 เปอร์เซ็นต์ร้อยละ 15 ถ้ารายได้ที่ต้องเสียภาษีอยู่ใน 25, 28, 33 หรือ 35 เปอร์เซ็นต์วงเล็บภาษีร้อยละ 20 หากรายได้ที่ต้องเสียภาษีลดลง 39. 6 วงเล็บภาษีร่อแร่ 25 เปอร์เซ็นต์ในการหักล้างค่าเสื่อมราคาร้อยละ 28 ในของสะสมและ 28 เปอร์เซ็นต์ของสต็อกธุรกิจขนาดเล็กที่มีคุณสมบัติเหมาะสมหลังจากถูกแยกออกไป | การใช้อัตราภาษีขั้นต่ำของคุณ | บุคคลสามารถใช้ตารางอัตราภาษีเหล่านี้ได้หลายวิธีเพื่อช่วยวางแผนทางการเงินของตน คุณสามารถหาจำนวนภาษีที่คุณจะจ่ายให้กับรายได้เสริมที่คุณได้รับ หากคุณอยู่ในกรอบภาษี 25 เปอร์เซ็นต์รายได้เสริมของคุณจะถูกหักภาษีในอัตราจนกว่าจะถึงช่วงภาษีต่อไปที่ 28 เปอร์เซ็นต์ |
| นอกจากนี้คุณยังสามารถใช้อัตราภาษีเหล่านี้เพื่อหาจำนวนเงินที่คุณจะบันทึกโดยเพิ่มการหักเงินของคุณ ผู้เสียภาษีอากรในวงเล็บภาษี 28 เปอร์เซ็นต์จะบันทึก 28 เซนต์ในภาษีของรัฐบาลกลางสำหรับทุกๆดอลลาร์ที่ใช้จ่ายในค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนภาษีเช่นดอกเบี้ยจำนองหรือการกุศล | โปรดจำไว้ว่าช่วงเวลาที่แตกต่างกันของรายได้จะถูกเก็บภาษีในอัตราที่แตกต่างกันและช่วงเวลาของรายได้ที่อัตราภาษีจะขึ้นอยู่กับสถานะการจัดเก็บของคุณ ผู้เสียภาษีอากรที่ได้รับรายได้ 48,600 เหรียญต่อปีและไฟล์เป็นหัวหน้าครัวเรือนจะถูกเก็บภาษีในอัตราร้อยละ 10 ใน 12 เหรียญแรกของเขารายได้ที่ต้องเสียภาษี 950 รายและภาษีรายได้ที่ต้องเสียภาษีระหว่าง 12,500 เหรียญสหรัฐและ 48,600 เหรียญสหรัฐฯ หัวหน้าครัวเรือนที่มีรายได้ 200,000 เหรียญต่อปีจะตกอยู่ในวงเล็บภาษี 28 เปอร์เซ็นต์แม้ว่ารายได้บางส่วนจะเสียภาษี 10 เปอร์เซ็นต์ 15 เปอร์เซ็นต์และ 25 เปอร์เซ็นต์ | อัตราภาษีที่อยู่ในระดับใกล้เคียงกับอัตราภาษีอื่น ๆ โดยเฉพาะภาษีขั้นต่ำอื่นที่สามารถผลักดันรายได้ให้อยู่ในอัตราภาษีที่สูงขึ้นหรือลดการหักภาษีบางประเภทได้ | วงเล็บภาษีอย่างเป็นทางการสำหรับปี 2014 ได้รับการเผยแพร่โดย Internal Revenue Service ในขั้นตอนรายได้ 2013-35 | หมายเหตุ: กฎหมายภาษีเปลี่ยนเป็นระยะ ๆ และคุณควรปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี | เพื่อขอคำแนะนำล่าสุด ข้อมูลที่มีอยู่ในบทความนี้ไม่ได้มีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นคำแนะนำด้านภาษีและไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษี | |
ข้อ จำกัด ของแผนงานที่ผ่านการรับรอง 2014
หาจำนวนเงินที่คุณสามารถใส่ลงในแผนการจ่ายสมทบที่กำหนดไว้ (Aka Keogh) ในปี 2014 ซึ่งคล้ายกับแผนเกษียณอายุ 401 (k) 2014 Roth IRA Contribution Limits
หาข้อ จำกัด การบริจาคสำหรับ Roth IRAs ในปี 2014 2014 SIMPLE IRA ข้อ จำกัด การบริจาค
นี่คือข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนเงินที่คุณสามารถนำไปบริจาคให้กับ SIMPLE IRA ของคุณ ในปีภาษี 2014 |