ผู้เสียภาษีทุกรายไม่ต้องเสียภาษีในอัตราเดียวกัน รหัสภาษีของสหรัฐอเมริกาถูกตั้งขึ้นเพื่อให้ผู้ชายคนหนึ่งที่มีรายได้ $ 30,000 ต่อปีจะไม่จ่ายรายได้ให้กับคนที่มีรายได้ 150,000 ดอลลาร์รายได้แบ่งเป็น "วงเล็บภาษี" และมีอัตราร้อยละ แต่ละวงเล็บ
ในปีภาษี 2016 อัตราร้อยละเหล่านี้เริ่มต้นที่ 10 เปอร์เซ็นต์และค่อยๆเพิ่มขึ้นเป็น 15 เปอร์เซ็นต์, 25 เปอร์เซ็นต์, 28 เปอร์เซ็นต์, 33 เปอร์เซ็นต์, 35 เปอร์เซ็นต์และสุดท้ายจะมีอัตราสูงสุด 39.6 เปอร์เซ็นต์
ในกรณีที่วงเล็บภาษีเหล่านี้เริ่มต้นและสิ้นสุดขึ้นอยู่กับสถานะการจัดเก็บของคุณ สภาคองเกรสปรับอัตราภาษีเป็นระยะ - หรือโดยเฉพาะอย่างยิ่งรายได้ที่ตรงกับพวกเขา
อัตราภาษีอาจเปลี่ยนแปลงได้ขึ้นอยู่กับประเภทของรายได้ที่คุณมี ตารางอัตราภาษีแยกต่างหากใช้กับรายได้จากกำไรจากเงินทุนระยะยาวและการจ่ายเงินปันผลที่เหมาะสม
วงเล็บภาษี 2016 วงเล็บนี้ใช้กับรายได้ที่คุณได้รับในปี 2016 ซึ่งคุณจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีในปี 2560 แผนภูมิด้านล่างแสดงอัตราภาษีปกติในคอลัมน์แรกและ อัตราสำหรับกำไรระยะยาวและการจ่ายเงินปันผลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมในคอลัมน์ที่สอง ส่วนที่เหลือของคอลัมน์แสดงจุดเริ่มต้นและสิ้นสุดขอบเขตรายได้ของแต่ละกลุ่มภาษีที่จัดกลุ่มตามสถานะการจัดเก็บ จำนวนเงินสกุลดอลลาร์เหล่านี้ใช้กับรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณคือสิ่งที่เหลือหลังจากที่คุณหักการหักล้างหรือหักล้างการหักเงินของคุณและคุณได้อ้างสิทธิ์ในการหักเงินอื่นใดที่คุณอาจได้รับเช่นคนในครอบครัว->
2016 อัตราภาษี
อัตราภาษีเดี่ยว
หัวหน้าครัวเรือน | |||||||||
| การสมรสที่แยกจากกัน | การแต่งงานที่สมรสร่วมกันและมีคุณสมบัติเหมาะสมหม้ายหรือหม้าย | รายได้ปกติ | รายได้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้ | ถึง | |||||
| รายได้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้ | ถึง | รายได้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้ รายภาษี | > | 10% | 0% | $ 0 | $ 9, 275 | $ 0 | $ 13, 250 |
| $ 0 | $ 9, 275 | $ 0 | $ 18 , 550 | 15% | 0% | 9, 275 | 37, 650 | 13, 250 | 50, 400 |
| 9, 275 | 37, 650 > 18, 550 | 75, 300 | 25% | 15% | 37, 650 | 91, 150 | 50, 400 | 130, 150 | 37, 650 |
| 75, 950 | 75, 300 | 151, 900 | 28% | 15% | 91, 150 | 190, 150 | 130, 150 | 210 , 800 | 75, 950 |
| 115, 725 | 151, 900 | 231, 450 | 33% | 15% | 190, 150 | 413, 350 > 210, 800 | 413, 350 | 115, 725 | 206, 675 |
| 231, 450 | 413, 350 | 35% | 15% | 413, 350 | 415, 050 | 413, 350 | 441, 000 | 206, 675 > 233, 475 | 413, 350 |
| 466, 950 | 39 6% | 20% | 415, 050 | - | 441, 000 | - | 233, 475 | - | 466, 950 |
| - | หากคุณเป็นบุคคลรายเดียวและคุณมีรายได้ 90,000 เหรียญต่อปีคุณจะตกอยู่ในวงเล็บภาษี 25 เปอร์เซ็นต์นั่นเป็นส่วนที่ง่าย - มันซับซ้อนเล็กน้อยจากที่นั่น | คุณต้องการจ่ายเพียง 10 เปอร์เซ็นต์สำหรับส่วนของรายได้ที่อยู่ระหว่าง $ 0 ถึง $ 9, 275 และคุณต้องจ่าย 15% ในส่วนที่อยู่ระหว่าง $ 9,276 และ $ 37, 650 ซึ่งเป็นอัตราภาษี 25% จะใช้กับความสมดุลของรายได้เท่านั้น อัตราร้อยละที่ตรงกับส่วนของรายได้ของคุณ | 2016 อัตราภาษีนิติบุคคลสำหรับสถานะการยื่นแบบเดี่ยว | [ตารางอัตราภาษี X, ประมวลรัษฎากรภายในหมวด 1 (c)] | หากรายได้ที่ต้องเสียภาษี | b | c > e | f |
g
มากกว่า
| แต่ไม่เกิน รายได้ทางภาษี | ||||||||
| ลบ | ลบ (b) จาก (a) | จำนวนการคูณ < $ 0 | $ 9, 275 | $ 0 | × คูณ (c) โดย (d) | |||
| จำนวนเงินเพิ่มเติม | เพิ่ม (e) และ (f) | 10% | $ 0 | 9, 275 | 37, 650 | |||
| 9, 275 | × 15% | 927 | 37, 650 | 91, 150 | ||||
| 37, 650 | × 25% | 5, 183 75 | > 91, 150 | 190, 150 | 91, 150 | |||
| × 28% | 18, 558. 75 | 190, 150 > 413, 350 | 190, 150 | |||||
| × 33% | 46, 278. 75 | 413, 350 | 415, 050 > 413, 350 | × 35% | 119,934 75 415, 050 | |||
| - | 415, 050 ประธานาธิบดี Donald Trump ได้เสนอให้วงเล็บภาษีเหล่านี้ลดลงเหลือเพียงสาม: 10 เปอร์เซ็นต์, 25 เปอร์เซ็นต์และ 35 เปอร์เซ็นต์ แต่ถ้ายังไม่เกิดขึ้นตรงกลางจนถึงปีพ. ศ. 2560 | การคำนวณอัตราภาษีที่แท้จริงของคุณ | หากคุณต้องการหักล้างตัวเลขและทำคณิตศาสตร์ให้ใช้งานได้ดังนี้: นำรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณและลบจำนวนที่ภาษีที่เกี่ยวข้อง วงเล็บเริ่มต้นซึ่งจะเป็นคอลัมน์ A และ B. | ใบนี้จะทำให้มีรายได้ที่ต้องเสียภาษีภายในวงเล็บภาษีดังกล่าวในคอลัมน์ C จากนั้นคูณจำนวนนี้โดย อัตราภาษีสำหรับวงเล็บดังกล่าว - คอลัมน์ D และ E. | นี่คือจำนวนภาษีที่จะครบกำหนดในรายได้ภายในกรอบภาษีนั้น จากนั้นให้บวกภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางที่มีต่อรายได้ที่อยู่ในอัตราภาษีที่ต่ำกว่าซึ่งแสดงไว้ในคอลัมน์ F. ซึ่งจะบอกจำนวนภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางที่ต้องชำระในคอลัมน์ G. | ต่อไปนี้เป็นตัวอย่าง สมมติว่าอีดิ ธ เป็นคนโสดมีรายได้ทางภาษีอยู่ที่ 100,000 เหรียญซึ่งอยู่ในกรอบภาษี 28 เปอร์เซ็นต์ซึ่งมีตั้งแต่ 91 ถึง 150 ถึง 190 เหรียญสหรัฐฯและรายได้ที่ต้องเสียภาษี 150 รายสำหรับสถานะการยื่นของเธอ สมมติว่ารายได้ทั้งหมดของอีดิ ธ อยู่ภายใต้อัตราภาษีปกติเราจะคิดภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางดังต่อไปนี้ | ตัวอย่าง | |
| ถ้ารายได้ที่ต้องเสียภาษี | b | c | d < เกิน | แต่ไม่เกิน | รายได้ทางภาษี | ลบ | ลบ (ข) จาก (a) | |
| คูณจำนวน | คูณ (c) โดย (d) | จำนวนเงินเพิ่มเติม | เพิ่ม (e) และ (f) | 91, 150 | 190, 150 | $ 100, 000 | 91, 150 | 8, 850 |
× 28%
2, 478
18, 558. 75
21, 036. 75
อีดิ ธ เป็นผู้รับผิดชอบในการจ่ายเงิน $ 21, 036. 75 ภาษีเงินได้รัฐบาลกลางที่ต้องเสียภาษี รายได้ $ 100, 000รายได้ของเธอมากกว่า $ 91, 150 ถูกเก็บภาษีในอัตราร้อยละ 28 ส่วนที่เหลือของรายได้จะถูกเก็บภาษีในอัตราร้อยละ 10, 15 และ 25 เปอร์เซ็นต์ที่ต่ำกว่า อัตราภาษีที่ "มีประสิทธิภาพ" หรือโดยเฉลี่ยของ Edith คือภาระภาษีของเธอหารด้วยรายได้ที่ต้องเสียภาษีของเธอ: $ 21, 036. 75 หารด้วย $ 100, 000 หรือ 21. 03675 เปอร์เซ็นต์ อัตราภาษีที่มีประสิทธิภาพคือการผสมผสานของอัตราภาษีทั้งหมดที่ใช้กับรายได้ของคุณโดยปกติแล้วจะน้อยกว่าอัตราวงเล็บสำหรับภาษีของคุณ
หากอีดิ ธ มีคุณสมบัติเป็นหัวหน้าครัวเรือนหรือถ้าเธอแต่งงานแล้วแผนภูมิต่อไปนี้จะใช้:
| 2016 อัตราภาษีปกติสำหรับหัวหน้าครัวเรือนที่ยื่นสถานะ | ||||||||
| [ภาษีอากร Z, Internal Revenue Code ส่วนที่ 1 (b. ) | ถ้ารายได้ที่ต้องเสียภาษี | มากกว่า | แต่ไม่เกิน | รายได้ทางภาษี | ลบ | ลบ (b) จาก (a) | จำนวนเงินคูณ | |
| คูณ (c) โดย (d) | จำนวนเงินเพิ่ม | เพิ่ม (e) และ (f) < 0 | 13, 250 | 50, 400 | $ 0 | $ 13, 250 | ||
| $ 0 | 13, 250 | × 15% | 1, 325 |
50, 400
130, 150
| 50, 400 | ||||||||
| × 25% | 6, 897. 50 | 130, 150 | 210, 800 | 130, 150 | ||||
| × 28 | 26, 835. 00 | 210, 800 | 413, 350 | 210, 800 | ||||
| × 33% | > 49, 417. 00 | 413, 350 | 441, 000 | 413, 350 | ||||
| × 35% | 116, 258. 50 | 441, 000 | - | 441, 000 | ||||
| × 39. 6% | 125, 936. 00 | > 2016 อัตราภาษีนิติบุคคลสำหรับการยื่นแบบยื่นขอแยกสถานะยื่นแยกกัน | [ตารางอัตราภาษี Y-2, ประมวลรัษฎากรภายในส่วนที่ 1 (d)] | ถ้ารายได้ทางภาษี | b | |||
| c | d | e | f | g | มากกว่า | แต่ไม่เกิน | รายได้ทางภาษี | ลบ |
| ลบ (b) จาก (a) | คูณ จำนวนเงิน | คูณ (c) โดย (d) | จำนวนเงินเพิ่มเติม | เพิ่ม (e) และ (f) | $ 0 | $ 9, 275 | $ 0 | |
| > 10% | $ 0 | 9, 275 | 37, 650 | 9, 275 | ||||
| × 15% | 927 50 | 37, 650 | 75, 950 | 37, 650 |
× 25%
| 5, 183. 75 | ||||||||
| > 75, 950 | 115, 725 | 75, 950 | × 28% | 14, 758 75 | ||||
| 115, 725 > 206, 675 | 115, 725 | × 33% | 25, 895 75 | |||||
| 206, 675 | 233, 475 > | 206, 675 | × 35% | 55, 909. 25 | 233, 475 | |||
| - | 233, 475 | × 39. 6% | 65, 289. 25 | |||||
| 2016 อัตราภาษีสามัญสำหรับการยื่นขอสมรสร่วมกันแม่มดที่สมทบและมีคุณสมบัติเหมาะสมหรือมีภูมิลำเนาอยู่ในสถานะยื่นขอ | ตารางภาษีอากร Y-1, ประมวลรัษฎากรภายในส่วนที่ 1 (a)] | หากรายได้ที่ต้องเสียภาษี | d | e | f | |||
| g | มากกว่า | แต่ไม่เกิน | รายได้ทางภาษี | ลบ | ลบ (b) จาก (a) | จำนวนคูณ> คูณ (c) โดย (d) | จำนวนเงินเพิ่มเติม | เพิ่ม (e) และ (f) |
| $ 0 | $ 18, 550 | $ 0 | × 10% | $ 0 | << 18, 550 | |||
| 75, 300 | 18, 5 50 | × 15% | 1, 855 | 75, 300 | ||||
| 151, 900 | 75, 300 | × 25% | 10, 367. 50 | > 151, 900 | 231, 450 |
| 151, 900 | ||||||||
| × 28% | 29, 517. 50 | 231, 450 > 413, 350 | 231, 450 | |||||
| × 33% | 51, 791. 50 | 413, 350 | 466, 950 > 413, 350 | × 35% | ||||
| 111, 818. 50 | 466, 950 | - | 466, 950 | × 39. 6% | ||||
| 130, 578. 50 | อัตราภาษีประกันสังคมและเมดิแคร์ | น่าเสียดายเราไม่ต้องเสียภาษีเงินได้เพียงเล็กน้อยจากรายได้ของเราเท่านั้น และรายได้ ภาษีเหล่านี้ยังใช้บังคับ: | ภาษีประกันสังคมมีการบังคับใช้ในอัตรา 12.4 เปอร์เซ็นต์สำหรับค่าจ้างและรายได้ที่ประกอบอาชีพอิสระขึ้นอยู่กับฐานรายได้ประกันสังคมประจำปีที่ 118, 500 เหรียญสหรัฐฯฐานเงินเดือนนี้เพิ่มขึ้นเป็น 127 เหรียญ 200 ในปีพ. ศ. 2560 เฉพาะรายได้ที่คุณได้รับจนถึงจำนวนนี้จะต้องเป็นไปตามภาษีประกันสังคม | ภาษี Medicare ในอัตรา 2. 9 เปอร์เซ็นต์ของค่าจ้างและรายได้จากการทำงานด้วยตนเอง | ภาษีเหล่านี้ใช้กับผู้ที่มีรายได้ค่อนข้างมาก แต่ผู้ที่ต้องประกอบอาชีพอิสระต้องจ่ายภาษีเต็มจำนวนนี้ทั้งภาษี เรียกรวมกันว่าภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง ผู้เสียภาษีที่ถูกว่าจ้างโดยคนอื่นจ่ายเพียงครึ่งเปอร์เซ็นต์เท่านั้น นายจ้างของพวกเขาจะต้องจ่ายเงินอีกครึ่งหนึ่ง | ภาษี Medicare เพิ่มเติม | ภาษีนี้ใช้ในอัตรา 0.9 เปอร์เซ็นต์สำหรับค่าจ้างและรายได้จากการทำงานของตนเองเกินเกณฑ์ต่อไปนี้ | |
| การยื่นขอสมรสร่วมกัน: $ 250,000 | เดี่ยวหรือหัวหน้า แม่หรือแม่ที่มีคุณสมบัติเหมาะสม (เอช): $ 200, 000 | การสมรสที่แยกจากกัน: $ 125, 000 | ภาษีขั้นต่ำทางเลือกหรือ AMT | หากคุณสมรสแล้วยื่นแยกต่างหาก: | ร้อยละ 26 เมื่อต้องเสียภาษีเป็น คำนวณใหม่ภายใต้กฎ AMT ภายใต้ $ 93, 150 | 28 เปอร์เซ็นต์สำหรับรายได้ที่ต้องเสียภาษี AMT มากกว่า $ 93, 150 | สำหรับคนโสดหัวหน้าครัวเรือนการสมรสที่แต่งงานแล้วและมีคุณสมบัติเหมาะสมหม้าย (er): | 26 เปอร์เซ็นต์เมื่อ AMT รายได้ที่ต้องเสียภาษีภายใต้ $ 186, 300 |
| 28 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ที่ต้องเสียภาษี AMT มากกว่า $ 186, 300 | ภาษีเงินได้สุทธิจากการลงทุน | ภาษี 3.8% สำหรับรายได้จากเงินลงทุนลดลงหรือรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้ว (9) การแต่งงานที่สมรสร่วมกันหรือมีคุณสมบัติตามที่กำหนด: $ 250, 000 | เดี่ยวหรือหัวหน้าครัวเรือน: $ 200, 000 | แต่งงานกับ Filin g แยกกัน: $ 125, 000 | Capital Gains Taxes | อัตราภาษีกำไรจากเงินทุนจะมาถึงเมื่อใดก็ตามที่คุณขายสินทรัพย์เป็นจำนวนมากเกินกว่าเกณฑ์ภาษีของคุณในสิ่งที่คุณจ่ายเงินรวมทั้งค่าใช้จ่ายในการขายหรือการปรับปรุงที่คุณทำไว้ กล่าวคือกำไรของคุณถูกเก็บภาษีในอัตราพิเศษ อัตราภาษีกำไรจากเงินทุนขึ้นอยู่กับว่าผลกำไรของคุณเป็นระยะสั้นหรือระยะยาว กำไรระยะสั้นจะมีผลเมื่อคุณเป็นเจ้าของสินทรัพย์เพียงหนึ่งปีหรือน้อยกว่าและจะถูกหักภาษี ณ อัตราภาษีเงินได้สามัญอัตราภาษีของคุณ กำไรระยะยาวใช้กับทรัพย์สินที่คุณถือมานานกว่าหนึ่งปี กำไรเหล่านี้และเงินปันผลที่มีสิทธิได้รับจะถูกหักภาษี ณ ที่ระดับ | 0 เปอร์เซ็นต์ถ้ารายได้ที่ต้องเสียภาษีอยู่ในวงเล็บภาษีขั้นต่ำร้อยละ 10 หรือร้อยละ 15 | 15 เปอร์เซ็นต์หากรายได้ที่ต้องเสียภาษีอยู่ในวงเล็บภาษี 25,28,33 หรือ 35 เปอร์เซ็นต์ |
| 20 เปอร์เซ็นต์ถ้ารายได้ที่ต้องเสียภาษีอยู่ใน 39วงเงินด้านภาษี 6% | 25 เปอร์เซ็นต์เมื่อหักค่าเสื่อมราคา | 28% ในเปอร์เซนต์ | 28% ในหุ้นธุรกิจขนาดเล็กที่ผ่านการรับรองหลังจากการยกเว้น | หากคุณมีผลกำไรระยะยาวหรือเงินปันผลที่เหมาะสมให้ใช้ Worksheet 2 -7 รวมกับแผนภูมิอัตราภาษี (Worksheet 1-6) ซึ่งทั้งสองแบบสามารถพบได้ใน IRS Publication 505 | วิธีการใช้อัตราภาษีของคุณ | คุณสามารถใช้ตารางอัตราภาษีเหล่านี้ได้ และอัตราภาษีของคุณเล็กน้อยเพื่อช่วยวางแผนการเงินของคุณในหลายวิธี พวกเขาจะบอกคุณว่าคุณจะต้องจ่ายภาษีเท่าใดกับรายได้เสริมที่คุณได้รับเช่นถ้าคุณตัดสินใจที่จะรับงานที่สองซึ่งจะเป็นการเพิ่มรายได้โดยรวมของคุณไปสู่วงเล็บภาษีที่สูงขึ้น พวกเขายังจะบอกคุณว่าคุณจะประหยัดภาษีเท่าไรหากคุณสามารถเพิ่มการหักเงินได้ ตัวอย่างเช่นหากคุณตกอยู่ในวงเล็บภาษี 28 เปอร์เซ็นต์คุณจะประหยัด 28 เซนต์ในภาษีของรัฐบาลกลางสำหรับทุกๆดอลล่าร์ที่คุณใช้จ่ายไปกับค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนภาษีเช่นดอกเบี้ยจำนองหรือการกุศล | กฎหมายและอัตราภาษีสามารถเปลี่ยนแปลงได้เป็นระยะ ๆ ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีอย่างสม่ำเสมอเพื่อหาตัวเลขตัวเลขและกฎที่ทันสมัยที่สุด บทความนี้ไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีและไม่ได้มีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นคำแนะนำด้านภาษี | |
2016 ค่าแรงขั้นต่ำของรัฐบาลกลางและรัฐ
นี่คือรายชื่อค่าจ้างขั้นต่ำของรัฐบาลกลางและอัตราสำหรับ รัฐสำหรับ 2016 แต่ละเช่นเดียวกับการเพิ่มขึ้นตามกำหนดการในอนาคตของค่าจ้างขั้นต่ำ 2016 ภาษีที่คุณควรทราบ
การเปลี่ยนแปลงภาษีในปี 2016 เพื่อหารือกับนักบัญชีและพิจารณาในปี วางแผนธุรกิจของคุณใหม่ 2016 SIMPLE IRA ข้อ จำกัด การบริจาค
หาข้อ จำกัด ของ SIMPLE IRA สำหรับ 2016 และเมื่อเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กควรพิจารณา การตั้งค่าแผนการเกษียณอายุประเภทนี้ |