ลืมที่จะเรียกร้องการหักส่วนลด IRA

"เจเอฟ" ในปีพ. ศ. 2507 ในรัฐแคลิฟอร์เนียลืมเรียกร้องการหักภาษีของไออาร์เอ:

"ในปีนี้ฉันได้รับภาษีของฉันไปเป็นผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีนักบัญชีได้ตรวจสอบสำเนาของการคืนภาษีของฉันก่อนหน้านี้ฉันไม่เคยหักภาษีใด ๆ บัญชี IRA ฉันสามารถทำอะไรตอนนี้ได้บ้าง? "

มีสองสิ่งที่ JF สามารถทำได้โดยขึ้นอยู่กับว่าเขาต้องการเงินเกษียณอายุที่เสียภาษีอย่างไร คุณมีสองตัวเลือกขั้นพื้นฐานหากคุณพบว่าตัวเองอยู่ในสถานการณ์เช่นนี้

• ขอรับเงินคืนเป็นจำนวนมากโดยการแก้ไขการคืนภาษีของคุณเพื่อหัก IRA
• แบบฟอร์มไฟล์ 8606 เพื่อประกาศความช่วยเหลือเหล่านี้เป็น IRA แบบไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้แล้วแปลงกองทุนเป็น Roth IRA ภายหลัง

ข้อมูลพื้นฐานเกี่ยวกับ IRA บางอย่าง

คุณสามารถมีบัญชีการเกษียณอายุแต่ละแบบได้สองแบบหรือ IRA:

• คุณสามารถหักภาษีที่หักได้ซึ่งเป็นสิ่งที่คนส่วนใหญ่ทำ การมีส่วนร่วมเหล่านี้ช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีในปีที่คุณทำ จากนั้นพวกเขาจะขยายภาษีรอการตัดบัญชีจนกว่าคุณจะเกษียณอายุ เมื่อคุณเริ่มเบิกเงินจาก IRA การถอนเงินจะรวมอยู่ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ โดยปกติแล้วผู้ที่คาดว่าจะอยู่ในวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่าในช่วงเกษียณอายุของตนควรทำเงินบริจาคจาก IRA ที่สามารถหักลดหย่อนได้
• นอกจากนี้คุณยังสามารถให้ผลงานที่ไม่ได้รับการหักเงินจาก IRA แบบเดิม การบริจาคเหล่านี้ไม่ได้ลดรายได้ของคุณเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี แต่พวกเขายังคงเติบโตรอการตัดบัญชีภาษีจนกว่าคุณจะเกษียณอายุ เมื่อคุณเริ่มถอนเงินเงินที่หักล้างจะกลับมาหาคุณฟรี

หลายคนชอบที่จะมีส่วนร่วมกับ Roth IRA แทน IRA ที่ไม่สามารถหักลดรายได้ได้ การบริจาคจะไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้กับ Roth IRA พวกเขาเติบโตปลอดภาษีจนกว่าคุณจะเกษียณ เมื่อคุณเริ่มเบิกถอนเงินจาก Roth IRA การถอนเงินจะสมบูรณ์แบบไม่ต้องเสียภาษีแม้แต่ดอกเบี้ยและการเติบโตที่เกิดขึ้นตราบเท่าที่คุณได้ปฏิบัติตามข้อกำหนดทั้งหมด

คนทั่วไปชอบที่จะให้การสนับสนุน Roth IRA หากคาดว่าจะอยู่ในวงเล็บภาษีประมาณเดียวกันหรือสูงกว่าเมื่อเกษียณอายุ

การตัดสินใจที่ต้องทำตอนนี้

หากคุณลืมอ้างสิทธิ์หัก IRA ของคุณสิ่งแรกที่คุณต้องตัดสินใจคือวิธีที่คุณต้องการให้ IRA ถูกหักภาษี คุณต้องการหักภาษีตอนนี้ได้รับเงินภาษีคืนพิเศษแล้วมีรายได้ภาษีนี้ในภายหลังเมื่อคุณเกษียณอายุ? หรือคุณอาจจะลืมเกี่ยวกับการลดหย่อนภาษีพิเศษและปล่อยให้เงินจำนวนนี้เติบโตปลอดภาษี? ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณสามารถช่วยคุณหาทางเลือกที่ดีที่สุดสำหรับคุณ

ถ้าคุณไม่ทำอะไร?

หากคุณไม่ตัดสินใจ IRS จะถือว่าการบริจาคของคุณราวกับว่าพวกเขาถูกหัก เมื่อคุณถอนเงินออกจากการเกษียณเงินจะถูกหักภาษีอีกครั้ง คุณจะต้องเสียภาษีสองครั้งในรายได้เดียวกัน ฉันต้องการให้แน่ใจว่าคุณไม่ต้องการนี่คือสิ่งที่ต้องทำทีละขั้นตอน

• หากคุณต้องการลดหย่อนภาษีในขณะนี้ (หักลดหย่อนภาษี): ไฟล์ที่แก้ไขการคืนภาษีสำหรับการคืนภาษีใด ๆ ที่ยังคงเปิดอยู่ ระยะเวลาที่ จำกัดโดยปกติแล้วสามปีก่อน เรียกร้องการหักภาษีสำหรับผลงานของ IRA ต่อผลตอบแทนที่ได้รับการแก้ไข คุณอาจได้รับเงินคืนภาษีเพิ่มเติมสำหรับแต่ละปีเหล่านี้ กรอกแบบฟอร์มการคืนภาษีที่แก้ไขโดยวันที่ครบกำหนดชำระในปีปัจจุบันหรือการคืนเงินของคุณจะผ่านข้อกำหนดในการ จำกัด และ IRS จะไม่ส่งเช็คให้คุณ
• หากคุณต้องการถอนเงินฟรี (Roth IRA): ยื่นแบบฟอร์ม IRS 8606 เพื่อแจ้งการบริจาค IRA ดังกล่าวว่าไม่สามารถหักได้ คุณจะต้องยื่นแบบฟอร์ม 8606 สำหรับแต่ละปีที่คุณมีส่วนร่วมกับ IRA แบบเดิม แต่ลืมที่จะหักเงิน จากนั้นแนะนำโบรกเกอร์การลงทุนของคุณให้แปลง IRA แบบดั้งเดิมเป็น Roth IRA การแปลงอาจมีการเสียภาษีบางส่วนหรือไม่เสียภาษีโดยสิ้นเชิงทั้งนี้ขึ้นอยู่กับจำนวนเงินลงทุนเริ่มแรกของคุณที่เพิ่มขึ้น
• ถ้าคุณมีส่วนร่วมมากกว่า 3 ปีแล้ว: ทำตามขั้นตอนเดียวกันในการยื่นแบบฟอร์ม 8606 สำหรับแต่ละปี สำหรับการคืนภาษีเกินสามปีคุณจะได้รับเงินคืนจาก IRS ไม่ได้ดังนั้นคุณจะไม่ได้รับผลประโยชน์ทางภาษีโดยการหักเงินสมทบ IRA เพียงแค่ส่งแบบฟอร์ม 8606 เพื่อยืนยันว่าการสมทบเหล่านี้ไม่สามารถหักลดหย่อนได้แล้วคุณสามารถแปลงเงินเป็น Roth IRA ได้

จะยื่นแบบฟอร์ม 8606 ยกธงแดงด้วย IRS หรือไม่?

ฉันถาม IRS และนี่คือสิ่งที่ฉันได้รับ "แม้ว่าแบบฟอร์ม 8606 จะได้รับการจัดส่งโดยปกติพร้อมแบบยื่นแบบฟ้อง 1040 ฉบับทันเวลา IRS จะดำเนินการยื่นแบบฟ้อง 8606 ซึ่งยื่นหลังจากยื่นแบบปกติสามเดือน ปีที่ยื่นคำร้องขอคืนเงินหมดอายุแล้ว Form 8606 สามารถยื่นได้โดยไม่ต้องมีแบบฟอร์ม 1040 หรือแบบฟอร์ม 1040X (return return) หากไม่จำเป็นต้องใช้แบบฟอร์มเหล่านี้หากแบบฟอร์มยื่นด้วยตัวเองก็ควรจะลงนามในหน้า (คำประกาศเป็นลายลักษณ์อักษรยืนยันว่าการคืนคำประกาศคำแถลงหรือเอกสารอื่น ๆ ถูกทำขึ้นภายใต้บทลงโทษสำหรับการเบิกความเท็จ)

นี้จะเหมาะสำหรับผู้เสียภาษีที่ได้รับบริจาค IRA แบบดั้งเดิมโดยไม่ยื่นแบบฟอร์มการยื่นแบบฟอร์ม กำหนดพื้นฐานของพวกเขาใน IRA และจะช่วยพิสูจน์ได้ว่าภาษีเงินได้ไม่ควรได้รับเงินจากการบริจาคเมื่อได้รับการแจกจ่ายผู้เสียภาษีไม่ยื่นแบบฟอร์มควรอย่างน้อยที่สุดคาดว่าจะได้รับการสอบถามโดย IRS ขอให้อธิบายและยืนยันผลงานที่ไม่ได้รับการยกเว้นเพื่อหลีกเลี่ยงการสอบถามรายละเอียดเพิ่มเติมหรือการตรวจสอบบัญชีเป็นเหตุผลที่ดีในการยื่นแบบฟอร์ม

ผู้เสียภาษีควรทราบว่าภายใต้มาตรา 6693 (ข) (2) ของ IRC พวกเขาอาจถูกเรียกเก็บเงินค่าปรับ $ 50 เนื่องจากไม่สามารถยื่นแบบฟอร์ม 8606 (ยกเว้นกรณีที่เกิดความล้มเหลวเนื่องจากสาเหตุที่สมเหตุสมผล) นั่นเป็นอีกเหตุผลหนึ่งที่ดี ถ้าคุณลืมที่จะเรียกร้องการหักบัญชี IRA ของคุณแบบฟอรม 8606 เพื่อยืนยันวาเงินสมทบนั้นไมสามารถหักออกไดแลวแปลงเงินทุนของคุณเปน Tax Free Roth IRA สําหรับผลตอบแทนที่ยื่น ในช่วงสามปีที่ผ่านมาคุณสามารถเลือกได้ว่าจะหักและได้รับเงินคืนหรือประกาศการบริจาคเป็นเงินที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้

หมายเหตุ: กฎหมายภาษีเปลี่ยนแปลงบ่อยครั้งและข้อมูลข้างต้นอาจไม่ได้สะท้อนถึงการเปลี่ยนแปลงล่าสุด โปรดปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีสำหรับคำแนะนำล่าสุด ข้อมูลในบทความนี้ไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีและไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีแทน

อ่านเพิ่มเติม:
แบบฟอร์ม IRS 8606 IRAs ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ (PDF)