ให้รางวัลพนักงาน? ทราบผลกระทบทางภาษี

ธุรกิจของฉันสามารถหักค่าใช้จ่ายของรางวัลพนักงานได้หรือไม่? รางวัลที่ต้องเสียให้กับพนักงาน?

การให้รางวัลแก่พนักงานเป็นแรงจูงใจที่ดีและช่วยเพิ่มขวัญกำลังใจของพนักงาน แต่มีข้อ จำกัด ว่าคุณจะหักจำนวนเงินรางวัลเหล่านี้ได้อย่างไรรวมทั้งรางวัลความสำเร็จความปลอดภัยและรางวัลของพนักงาน

คุณจำเป็นต้องทราบถึงผลกระทบทางภาษีสำหรับพนักงานของรางวัลเหล่านี้ หากต้องเสียภาษีคุณต้องหักภาษีเงินเดือนออกจากรางวัล

ฉันสามารถหักล้างค่ารางวัลความสำเร็จของพนักงานได้เท่าไหร่?

คุณสามารถหักได้สูงสุด 400 เหรียญสำหรับรางวัล "ทรัพย์สินส่วนบุคคลที่จับต้องได้" แก่พนักงานคนใดคนหนึ่งเป็นประจำทุกปี ตัวอย่างเช่นคุณสามารถหักค่าใช้จ่ายของนาฬิกาสำหรับบริการ 30 ปีหรือแผ่นโลหะสำหรับรางวัลด้านความปลอดภัย วงเงินนี้ไม่ใช้กับรางวัลที่ได้รับจากแผนเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสม

รางวัลประเภทใดบ้างที่ถูก จำกัด จากการถูกหัก?

กรมสรรพากรกำหนดคำว่า "รางวัลผลงานของพนักงาน" เพื่อรวมรางวัลความยาวรางวัลรางวัลความปลอดภัยและรางวัลที่ได้รับในระหว่าง "งานนำเสนอที่มีความหมาย" รางวัลนี้ "ไม่สร้างความเป็นไปได้อย่างน่าสนใจในการชำระค่าชดเชยที่ปลอมตัว" "ทรัพย์สินส่วนบุคคลที่เป็นรูปธรรม" คืออะไร? "เป็นบัตรของขวัญ OK?

บัตรของขวัญไม่นับเป็นรางวัลสำหรับการหักนี้เนื่องจากไม่ใช่ "ทรัพย์สินส่วนบุคคล" ทรัพย์สินส่วนบุคคลเป็นทรัพย์สินที่เป็นของบุคคลหรือธุรกิจที่สามารถเคลื่อนย้ายได้และไม่ใช่ที่ดินหรือสิ่งปลูกสร้าง

ดังนั้นแผ่นโลหะหรือนาฬิกาจะเป็นทรัพย์สินส่วนตัว

คุณสามารถจัดทำแคตาล็อกผลิตภัณฑ์และอนุญาตให้ผู้รับเลือกผลิตภัณฑ์ได้เนื่องจากผลิตภัณฑ์เป็นทรัพย์สินส่วนบุคคลที่เป็นรูปธรรม แคตตาล็อกเหล่านั้นมีระดับค่าใช้จ่ายที่แตกต่างกันสำหรับบริการที่แตกต่างกัน ของขวัญที่มีราคาแพงกว่าสำหรับการให้บริการอีกต่อไป

ผู้เชี่ยวชาญด้านความรู้ความชำนาญในระดับสากลกล่าวว่า

สิ่งของอื่น ๆ ที่ไม่ใช่ทรัพย์สินส่วนบุคคลที่เป็นรูปธรรม ได้แก่ การท่องเที่ยววันหยุดพักผ่อนอาหารที่พักตั๋วไปโรงละครหรือกีฬาและหุ้นพันธบัตรหรือหลักทรัพย์อื่น ๆ

รางวัลที่ได้รับจากพันธมิตร

IRS มีกฎพิเศษสำหรับรางวัลความสำเร็จของผลงานที่ได้รับจากคู่ค้า ในกรณีนี้วงเงินที่หัก "จะใช้กับห้างหุ้นส่วนและสมาชิกแต่ละคน" วัตถุประสงค์ที่นี่อาจเป็นไปได้ที่จะหลีกเลี่ยงการมีส่วนร่วมในการปฏิบัติตามกฎโดยการให้คู่ค้าแต่ละรายเสนอรางวัล

ข้อ จำกัด เกี่ยวกับรางวัลเพื่อการเสียภาษีของพนักงาน

การได้รับการยกเว้นภาษีสำหรับพนักงานข้อ จำกัด บางประการเกี่ยวกับความถี่ในการรับรางวัล:

ไม่สามารถรับรางวัลความสามารถในการรับรางวัล

• ในช่วง 5 ปีแรกของผู้รับ ของการจ้างงานหรือบ่อยกว่าทุกๆ 5 ปี รางวัลด้านความปลอดภัย
• ต้องไม่เกิน 10 เปอร์เซ็นต์ของพนักงาน (ไม่รวมผู้จัดการผู้บริหารพนักงานเสมียนหรือพนักงานมืออาชีพอื่น ๆ ) ดูเหมือนว่าคุณจะไม่ จำกัด เฉพาะการมอบรางวัลด้านความปลอดภัยแก่ผู้จัดการผู้บริหารพนักงานธุรการและพนักงานระดับมืออาชีพ

เมื่อรางวัลลูกจ้างถูกหักภาษีต่อพนักงาน

ค่าใช้จ่ายของรางวัลทรัพย์สินส่วนบุคคลที่จับต้องได้ภายใต้ขีด จำกัด ที่กำหนดโดย IRS จะไม่ต้องเสียภาษีแก่พนักงาน

รางวัลอื่น ๆ ทั้งหมดจะถือเป็นค่าชดเชยรวมถึงรางวัลบัตรท่องเที่ยวและบัตรของขวัญและต้องเสียภาษีเงินเดือน

คุณต้องหักภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและรัฐจากรางวัลเหล่านี้และรางวัลเหล่านี้จะต้องเสียภาษี FICA (ประกันสังคมและ Medicare) สำหรับทั้งลูกจ้างและนายจ้าง

เพื่อกำหนด

จำนวนเงินที่ต้องเสียภาษี ของรางวัลแก่พนักงานคุณต้องพิจารณามูลค่าตลาดยุติธรรมไม่ใช่ค่าใช้จ่าย ตัวอย่างเช่นถ้าคุณซื้อจอภาพทีวีจำนวนมากที่มีส่วนลดมากและมอบให้กับพนักงานคุณต้องหาราคาขายปลีกและใช้เพื่อกำหนดจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีแก่พนักงาน อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีที่ IRS พิจารณารางวัลของพนักงาน

ข้อจำกัดความรับผิดชอบ:

ฉันไม่ใช่ CPA หรือทนายความด้านภาษีและวัตถุประสงค์ของฉันไม่ได้ให้คำแนะนำด้านภาษีแก่คุณ สถานการณ์ทางธุรกิจของแต่ละบุคคลอาจมีผลต่อการหักลดหย่อนค่าใช้จ่ายทางธุรกิจใด ๆ ก่อนที่คุณจะตัดสินใจทางธุรกิจใด ๆ ที่อาจมีผลต่อภาษีของคุณโปรดตรวจสอบกับที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณ