ค่าตัดจำหน่ายและภาษีธุรกิจ

การตัดจำหน่ายคืออะไร?

การตัดจำหน่าย เป็นข้อกำหนดทางภาษีที่สับสน คล้ายกับค่าเสื่อมราคาและใช้งานได้เช่นค่าเสื่อมราคา แต่ใช้สำหรับสินทรัพย์ทางธุรกิจประเภทต่างๆ ค่าตัดจำหน่ายจริงมีความหมายหลายประการ:

• สำหรับการให้กู้ยืมเงิน ค่าตัดจำหน่ายคือขั้นตอนการชำระคืนเงินกู้โดยการชำระเงินซึ่งรวมทั้งเงินต้นและดอกเบี้ย
• การตัดจำหน่ายยังเกี่ยวข้องกับ แนวคิดเรื่องการ ค่าเสื่อมราคา ; นั่นคือการแพร่กระจายค่าใช้จ่ายของสินทรัพย์ในช่วงระยะเวลาหนึ่งเพื่อการเสียภาษี

การคิดค่าเสื่อมราคาและการตัดจำหน่ายเป็นหลักเช่นเดียวกัน แต่สำหรับสินทรัพย์ประเภทต่างๆ แม้ว่าค่าเสื่อมราคาจะเป็นค่าใช้จ่ายของสินทรัพย์ที่มีตัวตนมากกว่าอายุการให้ประโยชน์การตัดจำหน่ายจะเกี่ยวข้องกับการใช้สินทรัพย์ที่ไม่มีตัวตนเช่นเครื่องหมายการค้าหรือสิทธิบัตร

การตัดจำหน่ายมีความคล้ายคลึงกับค่าเสื่อมราคาแบบเส้นตรงซึ่งหมายความว่าต้นทุนของสินทรัพย์จะกระจายออกไปในปริมาณที่เท่ากันตลอดอายุการใช้งาน

การตัดจำหน่ายทำงานอย่างไรสำหรับเงินกู้

ตารางเวลาตัดจำหน่ายมักใช้เพื่อแสดงจำนวนดอกเบี้ยและเงินต้นสำหรับเงินกู้ที่มีการชำระเงินแต่ละครั้ง นี่คือตัวอย่างของตารางค่าตัดจำหน่ายสำหรับเงินกู้จากจัสตินพริทชาร์ดผู้เชี่ยวชาญด้านการธนาคาร / สินเชื่อ ตารางนี้เป็นพื้นตาราง payoff แสดงจำนวนเงินที่จ่ายในเงินกู้ในแต่ละเดือนรวมทั้งจำนวนดอกเบี้ยที่จ่ายและรวมการทำงานสำหรับดอกเบี้ยที่จ่ายตลอดอายุของเงินกู้

คุณสามารถใช้เครื่องคิดเลขค่าตัดจำหน่ายเงินกู้ออนไลน์เพื่อหาการชำระเงินเป็นรายเดือนของเงินกู้

คุณจำเป็นต้องทราบจำนวนเงินเงินกู้อัตราดอกเบี้ยจำนวนเงินฝากและระยะเวลาของเงินกู้ จากนั้นคุณจะได้รับค่าประมาณของการชำระเงินรายเดือน

ตัวอย่างเช่นหาก บริษัท XYZ มีเงินกู้ 400,000 เหรียญเป็นเวลา 15 ปีโดยลดลง 20% เมื่อหักดอกเบี้ย 5. 25% การชำระเงินรายเดือนจะอยู่ที่ประมาณ 1881 เหรียญ 00

การคำนวณค่าตัดจำหน่ายสำหรับสินทรัพย์ไม่มีตัวตน

ในการคำนวณค่าตัดจำหน่ายสำหรับสินทรัพย์คุณจะต้องมีมูลค่าของสินทรัพย์และอายุการให้ประโยชน์โดยประมาณ (ระยะเวลาที่ใช้ในการดำเนินธุรกิจ)

ในกรณีนี้เนื่องจากจำนวนที่ตัดจำหน่ายจะเหมือนกันในแต่ละปีการคำนวณทำได้ง่าย ตัวอย่างเช่น บริษัท มีสิทธิบัตรที่ใช้เวลาหลายปีและมีต้นทุนในการพัฒนามูลค่า 1,000,000 เหรียญ อายุการใช้งานของสิทธิบัตรอยู่ที่ประมาณ 15 ปีดังนั้น บริษัท สามารถรับค่าตัดจำหน่าย 66,667 เหรียญในแต่ละปี

การตัดจำหน่ายคำนวณตามวัตถุประสงค์ทางภาษี

สิ่งสำคัญคือต้องจำไว้ว่าค่าตัดจำหน่ายเป็นค่าใช้จ่ายที่ถูกต้องในการทำธุรกิจและค่าใช้จ่ายนี้อาจถูกนำมาใช้เพื่อลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของ บริษัท

ค่าตัดจำหน่ายของปีปัจจุบันเช่นค่าเสื่อมราคาสำหรับปีแสดงอยู่ในงบกำไรขาดทุนของ บริษัท (งบกำไรขาดทุน)

เมื่อ บริษัท ดำเนินการคืนภาษีเงินได้แล้วจะมีการคิดค่าตัดจำหน่ายสำหรับสินทรัพย์ที่อนุญาตทั้งหมดที่กำลังตัดจำหน่าย แบบฟอร์มที่ใช้ในการคำนวณค่าตัดจำหน่ายคือแบบฟอร์ม IRS 4562: ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย แบบฟอร์มรวมทั้งค่าเสื่อมราคาและการคำนวณค่าเสื่อมราคาสำหรับอสังหาริมทรัพย์ที่จดทะเบียนรวมทั้งการคำนวณการตัดจำหน่าย

สินทรัพย์ใหม่ที่จะตัดจำหน่ายแสดงเป็นรายการก่อนแล้วจึงแสดงรายการสินทรัพย์ที่จะตัดจำหน่ายต่อไป การคำนวณจะถูกโอนไปยังแบบฟอร์มการคืนภาษีธุรกิจหลักขึ้นอยู่กับประเภทของธุรกิจ

ค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นธุรกิจจะถูกตัดจำหน่ายอย่างไร

ค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นธุรกิจเป็นกรณีพิเศษสำหรับการตัดจำหน่าย IRS ต้องการให้ค่าใช้จ่ายเริ่มต้นถูกตัดจำหน่าย แต่จะอนุญาตให้มีการหักค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้น 5,000 ดอลลาร์ในช่วงปีแรก ๆ ของการทำธุรกิจ