ความแปลกใจของคู่ค้าที่เสียภาษีสำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก
เจ้าของธุรกิจจำนวนมากได้รับความประหลาดใจจากภาษีที่เริ่มต้นหรือเมื่อพวกเขาเริ่มทำกำไร ความประหลาดใจมาเพราะพวกเขาไม่ตระหนักว่าพวกเขาต้องจ่ายภาษีประมาณรายได้ทางธุรกิจของพวกเขา บทความนี้จะอธิบายวิธีการคำนวณทั่วไปอย่างรวดเร็วเพื่อหาจำนวนเงินที่คุณอาจต้องเสียภาษีโดยประมาณ
นี่เป็นวิธีที่ทำให้เกิดความประหลาดใจ:
คุณอาจเป็นเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กที่จ่ายภาษีเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวเจ้าของ LLC หรือพันธมิตร ในกรณีเหล่านี้คุณต้องเสียภาษีเงินได้ธุรกิจของคุณผ่านการคืนภาษีส่วนบุคคลของคุณ สิ่งนี้เรียกว่า tax-pass
คำสาปแช่งคู่เกิดขึ้นเมื่อคุณคิดภาษีเนื่องจากรายได้ทั้งหมดของคุณทั้งธุรกิจและส่วนตัว
Whammy # 1 สมมุติว่าคุณทำกำไรในปีนี้ในธุรกิจของคุณ หากคุณเป็นพนักงานคุณจะมีการหักภาษีเงินเดือนสำหรับภาษีเงินได้ที่ต้องชำระจากรายได้ของคุณ (ธุรกิจและส่วนตัว) แต่ในฐานะเจ้าของธุรกิจคุณไม่ใช่พนักงานดังนั้นจึงไม่มีการเก็บภาษีจากรายได้ของคุณจากธุรกิจ
Whammy # 2 นอกจากนี้คุณยังต้องจ่ายภาษีประกันสังคมและ Medicare จากรายได้ธุรกิจของคุณ นี้เรียกว่าภาษีการจ้างงานตนเอง หากคุณเป็นพนักงานภาษีเหล่านี้จะถูกระงับจากรายได้ของคุณ แต่การชำระเงินของคุณให้กับตัวคุณเองในฐานะเจ้าของถือเป็นของเจ้าของไม่ใช่เงินเดือน
และภาษีที่หักจากรายได้ของธุรกิจของคุณจะไม่ถูกระงับ
ทั้งภาษีเงินได้และภาษีเงินได้และภาษีการประกอบธุรกิจส่วนตัวของคุณจะต้องได้รับการชำระผ่านทางบัตรประจำตัวผู้เสียก่อน แต่คุณไม่ได้ระงับการจ่ายเงินไว้ นี่คือที่ประมาณภาษีเข้ามา
คุณรู้ได้อย่างไรว่าต้องจ่ายภาษีโดยประมาณอย่างไร?
สิ่งแรกที่ต้องจำไว้ก็คือถ้าคุณเสียภาษีธุรกิจตามรายได้ของคุณจากตาราง C คุณต้องพิจารณาธุรกิจและรายได้ส่วนบุคคลทั้งหมดของคุณในการคำนวณ
กฎของ IRS คือคุณต้องจ่ายภาษีเงินได้อย่างน้อย 90% (และภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง) ในระหว่างปีเพื่อหลีกเลี่ยงการเสียค่าปรับและการลงโทษ
ข้อจำกัดความรับผิดชอบ: การคำนวณนี้และข้อมูลในบทความนี้ไม่ได้มีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นคำแนะนำด้านภาษี เป็นเพียงวิธีการเพื่อให้ได้แนวคิดทั่วไปเกี่ยวกับสิ่งที่อาจเกิดขึ้น ทำงานร่วมกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณเพื่อหาจำนวนเงินที่ต้องชำระโดยประมาณจากภาษีและเมื่อครบกำหนด
ข้อมูลที่จำเป็นในการคำนวณภาษีธุรกิจโดยประมาณ
ในการคำนวณภาษีธุรกิจโดยประมาณจากตาราง C คุณจะต้องรวมรายได้จากธุรกิจนี้กับข้อมูลเกี่ยวกับรายได้อื่นหักภาษี ณ ที่จ่ายการหักเงินและเครดิตในการคืนภาษีส่วนบุคคลของคุณ นอกจากนี้คุณยังจำเป็นต้องคำนวณภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง (ภาษีประกันสังคม / Medicare สำหรับเจ้าของธุรกิจ) และรวมถึงภาษีการจ้างงานด้วยตนเองในการคำนวณภาษีที่คาดว่าจะต้องชำระ
นี่คือรายการข้อมูลที่คุณต้องการ:
1. ประมาณการรายได้ทางธุรกิจ 999 สำหรับปีภาษี คุณสามารถใช้รายได้จากปีที่ผ่านมาหรือนำรายได้ของคุณไปจนถึงวันที่ปัจจุบันและประมาณการรายได้ตลอดช่วงเวลาที่เหลือของปี 2 ประมาณการค่าใช้จ่ายในการดำเนินธุรกิจ
สำหรับปีโดยใช้ปีที่ผ่านมาเป็นแนวทางหรือใช้ค่าใช้จ่ายรายปีและประมาณการจนถึงปลายปี 3 เนื่องจากภาษีโดยประมาณของคุณขึ้นอยู่กับ สถานการณ์ภาษีส่วนบุคคล
คุณจะต้องรวมรายได้ส่วนบุคคลการหักเงินเครดิตการยกเว้นและการหักภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางออกจากรายได้ส่วนบุคคลของคุณ เช่นเดียวกับรายได้และค่าใช้จ่ายทางธุรกิจคุณสามารถใช้ข้อมูลจากการคืนภาษีก่อนหน้าหรือใช้ปีถึงวันที่และโครงการจนถึงสิ้นปี การขอความช่วยเหลือในการคำนวณภาษีโดยประมาณ คุณสามารถคำนวณการชำระภาษีโดยประมาณได้โดยขอให้ผู้จัดเตรียมภาษีของคุณเรียกใช้การประมาณโดยใช้แผ่นงานคำนวณภาษีของ IRS หรือโดยการประมาณการคร่าวๆจากผลตอบแทนของปีก่อนที่จัดทำขึ้น คุณสามารถใช้แผ่นงานการคำนวณภาษีที่จัดทำโดย IRS ในแบบฟอร์ม 1040-ES คุณสามารถดาวน์โหลดเอกสารนี้และกรอกข้อมูลในแผ่นงานภาษีโดยประมาณได้จากแบบฟอร์ม จากนั้นให้บันทึกแผ่นงานลงในคอมพิวเตอร์ของคุณ
การใช้ซอฟต์แวร์ภาษี
ในช่วงหลายปีที่ผ่านมาฉันใช้โปรแกรมซอฟต์แวร์ภาษีของฉันในแต่ละปีเพื่อคำนวณภาษีโดยประมาณสำหรับปีถัดไป ฉันใช้ผลตอบแทนปีที่แล้วเนื่องจากการหักรายรับของเราไม่ได้เปลี่ยนแปลงไปมากจากปีก่อน ฉันเพียงแค่เสียบประมาณการของรายได้ทางธุรกิจ (รายได้ค่าจ้างมีการหักภาษี) ซอฟต์แวร์ภาษีคำนวณภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง แม้ว่าวิธีการนี้อาจไม่ถูกต้องอย่างสมบูรณ์ แต่ก็ให้ค่าประมาณการคร่าวๆสำหรับวัตถุประสงค์ในการวางแผนภาษี
- การคำนวณภาษีโดยประมาณสำหรับห้างหุ้นส่วนจำกัด, LLC, S Corporations เนื่องจากเจ้าของห้างหุ้นส่วน บริษัท LLC และ S ไม่ใช่พนักงานของธุรกิจพวกเขาได้รับการชำระเงินเป็นระยะ ๆ จากการดำเนินธุรกิจ การชำระเงินเหล่านี้ไม่ต้องหักภาษีหัก ณ ที่จ่ายดังนั้นอาจต้องจ่ายภาษีโดยประมาณ ในการคำนวณการชำระภาษีโดยประมาณให้ใช้กระบวนการที่อธิบายข้างต้น การกระจายของคุณจากธุรกิจของคุณสามารถประมาณได้จากปีที่ผ่านมาหรือคุณสามารถคาดการณ์ปีปัจจุบันจากปัจจุบันได้
- อย่าลืมที่จะรวมภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง เจ้าของธุรกิจต้องจ่ายภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง (Social Security และ Medicare) เพื่อหารายได้จากธุรกิจ การชำระเงินสำหรับภาษีนี้จะต้องรวมกับการคืนภาษีส่วนบุคคลของเจ้าของธุรกิจและภาษีเหล่านี้จะไม่ถูกหักออกจากการแจกจ่ายดังนั้นคุณต้องเพิ่มภาษีโดยประมาณเกี่ยวกับการจ้างงานโดยประมาณเพื่อคำนวณการชำระภาษีโดยประมาณของคุณ ในการคำนวณภาษีการจ้างงานโดยประมาณให้ใช้ Schedule SE หรือขอความช่วยเหลือจากผู้จัดเตรียมภาษีของคุณ
ตัวอย่างการคำนวณภาษีประมาณ
William Perez, คู่มือ Tax Planning (การวางแผนภาษี) มีบทความดีๆพร้อมตัวอย่างรายละเอียดของการคำนวณภาษีโดยประมาณ