นายจ้างในอุตสาหกรรมการบริการมีการจ่ายเงินที่ไม่ซ้ำกัน และสถานการณ์ทางภาษีที่เกี่ยวข้องกับการให้ทิปรายได้สำหรับพนักงาน บุคคลที่ทำการให้ทิปและบุคคลที่ได้รับทิปทั้งสองอยู่ในการทำธุรกรรม แต่ถ้าคุณเป็นเจ้าของธุรกิจที่พนักงานถูกปลายแหลมคุณจำเป็นต้องรู้วิธีจัดการภาษีและชำระเงินตามเคล็ดลับเหล่านั้น
เคล็ดลับสำหรับพนักงานคืออะไร?
เคล็ดลับคือจำนวนเงินที่พิจารณาให้แก่บุคคลที่ให้บริการ
การให้ทิปเป็นแบบกำหนดเองใน U. S. แต่แตกต่างกันไปตามการใช้ทั่วโลก ตัวอย่างเช่นในประเทศในยุโรปส่วนใหญ่พนักงานบริการจะได้รับค่าจ้างที่มากพอที่คำแนะนำจะไม่ใช้กันทั่วไป
กรมสรรพากรระบุว่าการชำระเงินถือว่าเป็น "ทิป" หากเงื่อนไขทั้งสี่นี้ได้รับ:
- การชำระเงินต้องเป็นไปตามที่ผู้อนุญาตให้ฟรี (ไม่บังคับหรือบังคับ)
- ลูกค้าต้องมีสิทธิ์ในการกำหนด จำนวนเงิน
- การชำระเงินไม่ควรมีการเจรจาหรือกำหนดโดยนายจ้าง
- ลูกค้ามีสิทธิในการกำหนดว่าใครจะได้รับการชำระเงิน
ถ้าร้านอาหารเพิ่มเงินบำเหน็จให้กับราคาอาหาร (เช่นสำหรับงานใหญ่ ๆ ) นั่นไม่ใช่เคล็ดลับ
พนักงานที่ได้รับการคัดเลือกคืออะไร?
คำว่า "พนักงานปลายแหลม" ใช้เพื่อกำหนดพนักงานที่มีรายได้ประจำและโดยปกติจะมีคำแนะนำอย่างน้อย $ 30 ต่อเดือน คำนี้ใช้เพื่อแยกความแตกต่างระหว่างพนักงานที่ปลายและผู้ที่ไม่ได้
เป็นทิปรายได้ที่ต้องเสียภาษีหรือไม่?
ใช่
เช่นเดียวกับรายได้อื่น ๆ เคล็ดลับทั้งหมดจะต้องเสียภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและคำแนะนำทั้งหมดรวมกันตั้งแต่ $ 20 ขึ้นไปในหนึ่งเดือนจะต้องเสียภาษี FICA (ภาษีประกันสังคมและ Medicare) ในขณะที่พนักงานได้รับคำแนะนำคุณต้องได้รับข้อมูลเกี่ยวกับเคล็ดลับเหล่านี้เพื่อให้คุณสามารถรวมพวกเขาไว้ในแบบฟอร์ม W-2 ของพนักงาน
ควรบอกว่าเคล็ดลับเป็นทรัพย์สินของพนักงานและคุณ (นายจ้าง) ไม่สามารถรับรายได้จากพวกเขาและคุณไม่สามารถลดรายได้เพื่อชดเชยรายได้ทิป รายได้ทิปที่รวมอยู่ในรายได้ของพนักงานบริการจะอธิบายได้อย่างไรด้านล่าง
อะไรคือวิธีที่พนักงานได้รับคำแนะนำ?
คนงานมักได้รับเคล็ดลับเงินสด , เช่นเงินสดเพิ่มในการชำระเงินให้กับคนขับรถแท็กซี่ ("เก็บการเปลี่ยนแปลง") หรือจำนวนเงินที่เหลืออยู่บนโต๊ะอาหาร
โดยทั่วไปแล้ววันนี้เคล็ดลับจะรวมอยู่ในธุรกรรมบัตรเดบิตหรือบัตรเครดิตเช่นที่ร้านอาหาร
เคล็ดลับอาจแบ่งหรือรวมกันโดยพนักงานหลายคน ตัวอย่างเช่นคุณอาจเคยเห็นขวดทิปที่ล้างรถ คำแนะนำแบ่งระหว่างพนักงาน หากคุณมีสถานการณ์เช่นนี้ในธุรกิจของคุณคุณอาจมีนโยบายเกี่ยวกับวิธีแบ่งเคล็ดลับเหล่านี้ออก ค่าบริการอาจถือเป็นเคล็ดลับร่วมกัน
IRS ยังกล่าวถึงเคล็ดลับที่ไม่ใช่เงินสดเช่นบัตรโดยสารหรือรายการอื่น ๆ ที่มีมูลค่า
ฉันจะรู้ได้อย่างไรว่าพนักงานได้รับอะไรบ้าง?
พนักงานต้องเก็บบันทึกเคล็ดลับทุกวันและรายงานคำแนะนำเหล่านี้ให้คุณ ($ 20 หรือมากกว่าหนึ่งเดือน) เป็นประจำ IRS ต้องการรายงานรายได้จากพนักงานของพนักงานในแต่ละวัน
แน่นอนพนักงานต้องรายงานรายได้ทิปเกี่ยวกับการคืนภาษีของตน
นอกจากเคล็ดลับการรายงานที่รวมอยู่ในแบบฟอร์ม W-2 ประจำปีแล้วพวกเขายังต้องรายงานเคล็ดลับในการคำนวณภาษีประกันสังคมและ Medicare (ใช้แบบฟอร์ม IRS 4137)
วิธีการเก็บรวบรวมและรายงานข้อมูลได้อย่างไร?
พนักงานเก็บเคล็ดลับทั้งหมดของเขาหรือเธอ หากคุณกำลังเก็บคำแนะนำเกี่ยวกับบัตรเครดิตหรือบัตรเดบิตคุณต้องคืนเงินให้กับพนักงานจำนวนเงินดังกล่าว
สิ่งที่เกี่ยวกับเคล็ดลับพูล
เคล็ดลับในการจับคู่เป็นเรื่องทั่วไปในร้านอาหารบางแห่งและบริการอื่น ๆ เช่นล้างรถที่กล่าวมาข้างต้น พนักงานแบ่งยอดรวมตามการจัดเตรียมของตนเองและแต่ละรายงานแต่ละส่วนของพวกเขาส่วนของจำนวนเงินที่จัดสรรให้กับคุณ รัฐมีกฎหมายและข้อตกลงร่วมกันในการให้ทิป
ค่าบริการอะไรบ้าง?
ค่าบริการที่กำหนดโดยร้านอาหารบางแห่งด้วยเหตุผลหลายประการไม่ได้เป็นเคล็ดลับให้กับพนักงาน
ค่าบริการถือเป็นรายได้ให้กับนายจ้างเว้นเสียแต่ว่าจะแจกจ่ายให้กับพนักงาน เพื่อชี้แจงกรมสรรพากรกล่าวว่า "โดยไม่คำนึงว่าค่าบริการจะถูกแจกจ่ายให้กับพนักงานหรือไม่ก็ตามจำนวนเงินเหล่านี้เป็นรายได้ขั้นต้นแก่นายจ้าง"
การแจ้งเตือนนายจ้างรายนี้จาก IRS อธิบายเพิ่มเติมเกี่ยวกับความแตกต่างระหว่างค่าบริการและเคล็ดลับ
เคล็ดลับในการให้เครดิตกับพนักงานอย่างไร?
เมื่อเคล็ดลับรวมอยู่ในบัตรเครดิตหรือบัตรเดบิตคุณต้องให้จำนวนเงินที่ต้องให้แก่พนักงาน คุณอาจลดทิปโดยคิดเป็นจำนวนค่าธรรมเนียมที่เรียกเก็บจาก บริษัท บัตรเครดิต ตัวอย่างเช่นถ้าค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรมบัตรเครดิตเป็น 3 เปอร์เซ็นต์และเคล็ดลับของพนักงานคือ 5 เหรียญคุณอาจให้ลูกจ้างได้ $ 4 85 (เคล็ดลับน้อยกว่าค่าดำเนินการ)
แต่กรมแรงงานระบุว่าการลดหย่อนนี้ไม่สามารถทำให้เงินเดือนของพนักงานลดลงต่ำกว่าค่าแรงขั้นต่ำและคุณต้องจ่ายเงินคืนให้กับพนักงานในวันจ่ายเงินเดือนถัดไป (ไม่รอจนกว่าคุณจะได้รับการชำระเงินคืนจาก บริษัท บัตรเครดิต) .
รายได้ทิปมีผลต่อค่าจ้างรวมของพนักงานอย่างไร?
พนักงานทุกคนต้องได้รับค่าจ้างขั้นต่ำอย่างน้อยรวมทั้งรายได้เสริม นี่คือสิ่งที่คุณต้องรู้เกี่ยวกับเคล็ดลับและค่าแรงขั้นต่ำ:
สำคัญที่สุด: คุณ (นายจ้าง) ไม่ได้รับอนุญาตให้ใช้เคล็ดลับของพนักงานยกเว้นเป็นเครดิตต่อค่าจ้างขั้นต่ำ คุณสามารถใช้จำนวนเงินทิปเพื่อชดเชยกับสิ่งที่กรมแรงงานเรียกว่า "ค่าจ้างเงินสดที่ต้องการ" ซึ่งปัจจุบันอยู่ที่ $ 2 13. ค่าจ้างขั้นต่ำของรัฐบาลกลางในปัจจุบันคือ 7 เหรียญ 25. ความแตกต่างระหว่างค่าจ้างที่จำเป็นและค่าจ้างขั้นต่ำจะถือว่าเป็นคำแนะนำ
ถ้าพนักงานปลายแหลมทำงานล่วงเวลาและมีสิทธิ์ได้รับค่าล่วงเวลาคุณต้องให้แน่ใจว่าพนักงานได้รับเงินค่าทำงานล่วงเวลาทั้งหมด
ลองมาดูสถานการณ์เพื่ออธิบายวิธีการทำงานของค่าจ้างที่ต้องการ:
ขั้นแรกคุณต้องจ่ายเงินให้กับพนักงานปลายแหลมอย่างน้อย $ 213 ชั่วโมงก่อนที่จะนับเคล็ดลับ
จากนั้นพนักงานจะได้รับคำแนะนำจากพนักงานตามที่อธิบายข้างต้น $ 2 13 บวกเคล็ดลับที่รายงานโดยพนักงานควรเท่ากับอย่างน้อยค่าแรงขั้นต่ำ ถ้าสองจำนวนไม่เท่ากับค่าจ้างขั้นต่ำคุณเป็นนายจ้างต้องสร้างความแตกต่าง
กฎหมายของรัฐเกี่ยวกับการบังคับให้พนักงานมีผลต่อรายได้ทิปอย่างไร
บางรัฐมีอัตราค่าจ้างขั้นต่ำที่แตกต่างกันสำหรับพนักงานปลาย; บางคนต้องการให้พนักงานได้รับค่าจ้างขั้นต่ำเต็มรูปแบบก่อนที่คำแนะนำในขณะที่รัฐอื่น ๆ มีค่าจ้างขั้นต่ำที่ต้องจ่ายขั้นต่ำกว่าจำนวนเงินของรัฐบาลกลาง ถ้ากฎหมายค่าจ้างขั้นต่ำของรัฐกำหนดให้มีจำนวนเงินที่สูงกว่าอัตราของรัฐบาลกลางคุณต้องใช้จำนวนเงินค่าจ้างขั้นต่ำของรัฐ
ฉันจะรายงานและเสียภาษีเกี่ยวกับเคล็ดลับของพนักงานได้อย่างไร?
ขั้นแรกคุณต้องเก็บรวบรวมรายงานรายได้จากพนักงาน (จากพนักงานจากการทำธุรกรรมผ่านบัตรจากแหล่งอื่น ๆ ) รวมถึงรายได้ทิปทั้งหมดในการจ่ายค่าจ้างของพนักงานสำหรับการจ่ายเงินเดือนแต่ละครั้ง
คุณต้องหักภาษีเงินได้และภาษี FICA สำหรับรายได้ขั้นต่ำในการคำนวณค่าจ้างของคุณ คุณต้องจ่ายส่วนแบ่งค่านายจ้างของคุณให้กับ FICA ภาษีต่อรายได้ทิป รายได้ทิปจะขึ้นอยู่กับวงเงินประกันสังคมสูงสุดและภาษี Medicare เพิ่มเติม
คุณต้องมีรายได้ทิปของพนักงานและหัก ณ ที่จ่ายในรายงานภาษีเงินเดือนทั้งหมด (แบบฟอร์ม 941 - รายงานภาษีรายไตรมาสและแบบฟอร์ม 940 - รายงานประจำปีเกี่ยวกับการว่างงาน) และคุณต้องจ่ายภาษีเงินมัดจำตามที่กำหนดไว้ในการหักภาษี ณ ที่จ่ายและภาษี FICA
คุณเก็บบันทึกรายงานคำบอกกล่าวของพนักงานไว้ในแฟ้มข้อมูลของพนักงานในกรณีที่มีการตรวจสอบ
จะทำอย่างไรถ้าพนักงานไม่รายงานว่ามีรายได้ให้ฉัน?
เป็นความรับผิดชอบของพนักงานในการรายงานรายได้ทิปให้กับคุณในฐานะนายจ้างและ IRS เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้ กรมสรรพากรกล่าวว่าคุณไม่ต้องรับผิดต่อหุ้นนายจ้างของภาษี FICA "จนกว่าจะมีการแจ้งให้ทราบล่วงหน้าและความต้องการภาษีสำหรับ IRS นายจ้าง"
สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับความรับผิดชอบของคุณในฐานะนายจ้าง
บทความ IRS เกี่ยวกับเคล็ดลับ การบันทึกและการรายงาน
สำหรับคำอธิบายเพิ่มเติมเกี่ยวกับเครดิตของทิปให้ดูบทความนี้โดยละเอียด ดอทคอม
บทความนี้อธิบายเพิ่มเติมเกี่ยวกับความต้องการของพนักงานสำหรับการรายงานรายได้เคล็ดลับ
กรมแรงงานฉบับนี้มีรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับเคล็ดลับและปัญหาค่าจ้างขั้นต่ำ