ฉันจะรายงานธุรกรรมเงินสดที่มีขนาดใหญ่ไปยัง IRS ได้อย่างไร?

แบบฟอร์ม IRS 8300 เป็นผลมาจาก ความกังวลที่เพิ่มขึ้นของรัฐบาลสหรัฐฯเกี่ยวกับการฟอกเงินหลังจากเหตุการณ์ 9/11 การฟอกเงินหมายถึงการใช้เงินสดในการโอนเงินจากกิจกรรมที่ผิดกฎหมายไปยังนิติบุคคลโดยเฉพาะอย่างยิ่งในการสนับสนุนการก่อการร้าย

พระราชบัญญัติความรักชาติของปีพ. ศ. 2544 หลังจากวันที่ 9 กันยายนได้มีการขยายกฎหมายที่มีอยู่เพื่อต่อต้านการก่อการร้ายตลอดจนการกระทำที่ผิดกฎหมายอื่น ๆ

Revenue Service (Internal Revenue Service) ให้สอดคล้องกับกฎหมาย "ให้ข้อมูลที่มีค่าซึ่งสามารถหยุดยั้งผู้ที่หลีกเลี่ยงภาษีและผู้ที่ได้รับผลประโยชน์จากการค้ายาเสพติดและกิจกรรมผิดอื่น ๆ "

แต่ก่อนที่ 9/11 รัฐบาลของสหรัฐฯมีความวิตกเกี่ยวกับการฟอกเงิน พระราชบัญญัติการปราบปรามการฟอกเงินได้รับการออกในปีพ. ศ. 2529 กฎหมายส่วนใหญ่มีวัตถุประสงค์เพื่อให้ธนาคารและสถาบันการเงินอื่น ๆ แต่ยังรวมถึงข้อกำหนดในการตรวจสอบการทำธุรกรรมเงินสดที่มีขนาดใหญ่

ใครต้องรายงานรายงานการทำธุรกรรมเงินสด?

ทุกคนในธุรกิจการค้าหรือธุรกิจที่ได้รับเงินสด 10,000 เหรียญหรือมากกว่าในธุรกรรมเดียวหรือหลายรายการที่เกี่ยวข้องต้องรายงานการรับเงินให้กับ IRS "ธุรกิจ" หมายถึงโครงสร้างทางกฎหมายใด ๆ รวมทั้งเจ้าของกิจการเพียงคนเดียว และ บริษัท เอสเตทไว้ใจและสมาคมจะต้องเป็นไปตามพระราชบัญญัติ Patriot

แบบฟอร์มรายงานคือแบบฟอร์ม 8300

เมื่อต้องการฟอร์ม 8300 หรือไม่?

แบบฟอร์ม 8300 - รายงานการชำระเงินด้วยเงินสดกว่า 10,000 เหรียญสหรัฐฯ

ต้องส่งไปที่ IRS เพื่อแจ้งการชำระเงินด้วยเงินสดทั้งหมดที่ได้รับโดยธุรกิจของคุณในจำนวนนี้หรือมากกว่า เงินสดหมายถึงเหรียญหรือสกุลเงิน ไม่รวมถึงเช็คส่วนบุคคลหรือรวมเช็คแคชเชียร์เช็คธนาคารดร๊าฟท์หรือใบสั่งจ่ายเงินที่มียอดรวมอยู่ที่ 10,000 บาทขึ้นไป

สถาบันการเงินยื่นรายงาน FinCEN 112 เมื่อมีการซื้อเครื่องมือเหล่านี้ด้วยสกุลเงินทำให้ฟอร์ม 8300 ซ้ำซ้อน

แบบฟอร์ม 8300 จำเป็นต้องใช้เมื่ออยู่ในสถานะที่มีจำนวนน้อยกว่า $ 10,000 แต่ยอดรวมของการทำธุรกรรมมากกว่า $ 10,000 และยอดคงเหลือจะจ่ายเป็นเงินสด

การทำธุรกรรมเหล่านี้มักเกิดขึ้นในธุรกิจบางประเภทรวมถึงผู้ขายเครื่องประดับอัญมณีเรือประมงอากาศยานรถยนต์อสังหาริมทรัพย์และประกัน Pawnbrokers มีแนวโน้มที่จะพบกับสถานการณ์ที่จำเป็นต้องใช้แบบฟอร์ม 8300 เช่นเดียวกับทนายความและ บริษัท ท่องเที่ยว

ทำตามรายการตรวจสอบนี้เพื่อตรวจสอบว่าคุณต้องรายงานหรือไม่:

คุณมีส่วนร่วมในธุรกรรมเพียงอย่างน้อย 10,000 เหรียญหรือธุรกรรมที่เกี่ยวข้องรวมกันตั้งแต่ 10,000 เหรียญขึ้นไป

• การชำระเงินทั้งหมดหรือบางส่วนเป็นเงินสด
• การชำระเงินได้รับเป็นเงินก้อนหรือผ่อนชำระภายในหนึ่งปีหากการชำระเงินเป็นงวดเป็นรายการเดียวกับการทำธุรกรรมให้ใช้ยอดรวมไม่ใช่จำนวนงวดที่ผ่อนชำระ
• ได้รับเงินจากผู้ซื้อหรือตัวแทนคนเดียวกัน
• เงินที่ได้รับเป็นส่วนหนึ่งของการทำรายการเดียวหรือรายการที่เกี่ยวข้องเช่นถ้าคุณจองตั๋วเครื่องบินและที่พักสำหรับโรงแรมรายเดียวในฐานะนักเดินทางมืออาชีพและจ่ายเงินแยกต่างหาก
• แบบฟอร์ม 8300 คำแนะนำ

คุณต้องระบุหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีที่ถูกต้องหรือหมายเลขประกันสังคมของบุคคลที่คุณได้รับแบบฟอร์มเงินสดและแบบฟอร์ม 8300 ภายใน 15 วันนับจากวันที่ได้รับการชำระเงิน

ถ้าวันที่ 15 เป็นวันหยุดสุดสัปดาห์หรือวันหยุดตามกฎหมายคุณมีเวลาจนถึงวันทำการถัดไป คุณสามารถส่งแบบฟอร์มทางอิเล็กทรอนิกส์หรือส่งแบบฟอร์มไปที่ IRS ได้ที่ศูนย์ข้อมูลดีทรอยต์, PO Box 32621, Detroit, MI 48232

หากคุณสงสัยเกี่ยวกับธุรกรรมนี้ไม่ว่าด้วยเหตุผลใดคุณไม่ต้องรอจนกว่าจะยื่น แบบฟอร์ม 8300 รายงานความกังวลของคุณไปยัง IRS Criminal Investigation Division โดยเร็วที่สุด

กลับไปที่

ข้อผิดพลาดด้านภาษีธุรกิจทั่วไป