การหักภาษีในสำนักงานและภาษีธุรกิจ
การทำงานจากที่บ้านของคุณในฐานะเจ้าของธุรกิจหรือไม่? คุณอาจได้รับการหักภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายที่บ้านของคุณหากคุณมีคุณสมบัติ วิธีที่คุณรายงานค่าใช้จ่ายและประเภทของค่าใช้จ่ายที่คุณสามารถเรียกร้องค่าใช้จ่ายสำหรับที่อยู่อาศัยของคุณขึ้นอยู่กับประเภทธุรกิจตามกฎหมายของคุณ
สำหรับธุรกิจทุกประเภท
ในธุรกิจทุกประเภทคุณ (ในฐานะเจ้าของธุรกิจหรือลูกจ้าง) สามารถหักค่าใช้จ่ายที่บ้านได้เฉพาะในกรณีที่พื้นที่ตรงกับ "สถานที่หลักของธุรกิจ" เท่านั้น
หากคุณดำเนินธุรกิจในมากกว่าหนึ่งแห่งคุณต้องพิจารณาความสำคัญของแต่ละสถานที่และระยะเวลาที่ใช้ในแต่ละสถานที่ เกณฑ์ที่สำคัญที่สุดที่จะสามารถหักค่าใช้จ่ายในที่ทำงานในที่ทำงานคือพื้นที่ที่คุณอ้างว่าต้องใช้ ทั้งแบบปกติและเฉพาะ เพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจ
การคำนวณพื้นที่สำนักงานในบ้านของคุณการคำนวณพื้นที่สำนักงานในบ้านของคุณเพื่อวัตถุประสงค์ในการหักลบค่าใช้จ่ายคุณสามารถใช้วิธีการเปอร์เซ็นต์ (แบ่งพื้นที่สำนักงานในบ้านเป็นตารางฟุตโดยรวมพื้นที่ตารางฟุต) ถ้าห้องทั้งหมดประมาณเท่ากับให้แบ่งจำนวนห้องที่ใช้ในการทำธุรกิจโดยจำนวนห้องพักทั้งหมด คุณไม่จำเป็นต้องใช้ทั้งห้องสำหรับสำนักงานที่บ้านของคุณ คุณต้องแยกพื้นที่ออกจากการใช้งานอื่น ๆ และแสดงว่ามีการใช้พื้นที่ดังกล่าวเพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจเท่านั้น
ถ้าคุณใช้ Schedule C เพื่อกำหนดภาษีธุรกิจของคุณคุณสามารถใช้แบบฟอร์ม 8829 เพื่อคำนวณการหักภาษีที่สำนักงานของคุณ
เจ้าของธุรกิจรายเดียวและเจ้าของแอลเอ็นจีที่เป็นสมาชิกรายเดียวสามารถยื่นภาษีธุรกิจตามตาราง C.
นอกจากนี้การหักค่าใช้จ่ายที่สำนักงานในบ้านสำหรับเจ้าของธุรกิจที่ยื่นในตาราง C มีข้อ จำกัด คุณไม่สามารถสร้างความสูญเสียทางธุรกิจด้วยค่าใช้จ่ายเหล่านี้ได้
อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีใช้แบบฟอร์ม 8829 เพื่อคำนวณค่าใช้จ่ายที่บ้านสำนักงานของคุณ
เจ้าของ / เจ้าหน้าที่ของ บริษัท
หากธุรกิจของคุณเป็น บริษัท หรือ บริษัท S และคุณเป็นพนักงานของ บริษัท คุณจะได้รับค่าจ้างในฐานะลูกจ้าง พนักงานสามารถหักค่าใช้จ่ายที่บ้านได้บางส่วนหาก:
การใช้ที่บ้านของนายจ้างเพื่อความสะดวกของนายจ้างและ
- คุณไม่ต้องเช่าบ้านของนายจ้างส่วนใดส่วนหนึ่งและใช้เป็นส่วนหนึ่งของบ้าน วัตถุประสงค์ทางธุรกิจ
- การทดสอบ "ความสะดวกสบายของนายจ้าง" ไม่ได้เป็นกฎที่ชัดเจน ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ แต่โดยทั่วไปนายจ้างควรกำหนดให้ใช้โฮมออฟฟิศและยากที่จะพิสูจน์ว่าพนักงานมีที่ทำงานหรือไม่ หาก บริษัท ของคุณอยู่ในบ้านก็ควรจะเหมาะสมที่จะแสดงให้เห็นว่าค่าใช้จ่ายสำนักงานที่บ้านของคุณจะถูกหัก
อาจเป็นไปได้ที่จะหักค่าใช้จ่ายในการใช้ธุรกิจของบ้านของคุณในฐานะพนักงาน บริษัท S แต่ต้องยุ่งยาก ทางออกที่ดีที่สุดคือการพูดคุยกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณ
คู่ค้าในห้างหุ้นส่วน / บริษัท สมาชิกหลาย ๆ ราย
หากธุรกิจของคุณเป็นห้างหุ้นส่วนจำกัดหรือ บริษัท ที่เป็นสมาชิกหลายราย (LLCed) คุณอาจสามารถเรียกร้องการหักพื้นที่สำนักงานในที่ทำงานได้เช่นเดียวกับลูกจ้างของ บริษัท กรมสรรพากรกล่าวว่า
"คุณอาจได้รับอนุญาตให้หักค่าใช้จ่ายที่จำเป็นและไม่จำเป็นที่คุณจ่ายไปในนามของห้างหุ้นส่วน (รวมถึงค่าใช้จ่ายที่มีคุณวุฒิเพื่อใช้ในธุรกิจของคุณ) หากคุณต้องชำระค่าใช้จ่ายเหล่านี้ภายใต้ข้อตกลงหุ้นส่วน
การหักค่าใช้จ่ายของสำนักงานในบ้านสำหรับพนักงานและคู่ค้า
พนักงานและคู่ค้าสามารถเรียกร้องค่าใช้จ่ายที่บ้านสำนักงานบางส่วนเป็นค่าใช้จ่ายส่วนตัวโดยใช้ตาราง A ในการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของแต่ละบุคคล การลดหย่อนนี้มีข้อ จำกัด มากกว่าสำหรับเจ้าของธุรกิจที่ยื่นในตาราง C. วิลเลียมเปเรซคู่มือการวางแผนภาษีกล่าวว่าในฐานะพนักงานคุณอาจจะสามารถหักเปอร์เซ็นต์ของค่าเช่าหรือสินเชื่อและระบบสาธารณูปโภคได้ถ้าคุณ ไม่ได้รับการชดใช้โดย บริษัท
เพื่อช่วยให้คุณสามารถกำหนดค่าใช้จ่ายสำนักงานที่คุณสามารถหักเป็นลูกจ้างหรือหุ้นส่วน IRS Publication 587: Business Use of Home มีแผ่นงานที่จะทำให้คุณผ่านขั้นตอนการกำหนดสิ่งที่คุณสามารถรวมไว้ในตาราง A.
สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการใช้ธุรกิจของบ้านและสำนักงานในบ้านของคุณ
ภาษีกรมสรรพากรหัวข้อ 509: การใช้งานที่บ้าน
IRS Publication 587: การใช้งานทางธุรกิจของคุณ
- คำแนะนำสำหรับฟอร์ม 8829 - ค่าใช้จ่ายสำหรับธุรกิจของคุณ หน้าแรก (PDF)
- ข้อควรระวัง:
- ข้อมูลในไซต์นี้มีไว้เพื่อให้เห็นภาพรวมโดยทั่วไปของหัวข้อด้วยทรัพยากรเพิ่มเติมที่คุณสามารถปรึกษาได้ ผู้เขียนไม่ได้เป็น CPA หรือทนายความและข้อมูลนี้ไม่ได้มีไว้เพื่อเป็นคำแนะนำทางกฎหมาย ทุกสถานการณ์ต่างกัน ก่อนที่คุณจะตัดสินใจภาษีโปรดตรวจสอบกับที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณ