เงินปันผลภาษีเงินได้นิติบุคคล

การรู้ว่าการเสียภาษีของกองทุนรวมจะช่วยให้นักลงทุนเลือกกองทุนที่ดีที่สุดในการซื้อได้อย่างไรและความรู้นี้ยังสามารถปรับปรุงผลตอบแทนระยะยาว

หากคุณกำลังมองหาการซื้อกองทุนรวมที่จ่ายเงินปันผลคุณควรรู้ว่าการจ่ายเงินปันผลเป็นอย่างไรก่อนที่จะซื้อ คุณอาจตัดสินใจว่าเงินปันผลไม่ใช่กองทุนที่ดีที่สุดในการซื้อเพื่อวัตถุประสงค์การลงทุนหรือสถานการณ์ทางภาษีของคุณ แน่นอนคุณไม่ต้องการที่จะสงสัยว่าทำไมคุณมีรูปแบบ 1099 ในเดือนมกราคมเพราะคุณไม่ได้ทำบ้านของคุณในการจัดเก็บภาษีกองทุนรวมล่วงหน้า

เราจะเริ่มต้นด้วยพื้นฐานโดยการตอบคำถามง่ายๆ:

เงินปันผลมีอะไรบ้าง?

การจ่ายเงินปันผลเป็นอย่างไร?

การจ่ายเงินปันผลเป็นการจ่ายให้กับผู้ถือหุ้น (ผู้ลงทุน) หุ้นพันธบัตรหรือกองทุนรวม การชำระเงินเหล่านี้แสดงถึงผลกำไรของ บริษัท ซึ่งแบ่งออกเป็นกลุ่มผู้ถือหุ้น นักลงทุนกองทุนรวมจะเลือกว่าต้องการให้มีการลงทุนใหม่เพื่อซื้อหุ้นเพิ่มเติมหรือรับเงินเป็นเงินสดหรือฝากไว้ในบัญชีอื่น

เมื่อมีการจ่ายเงินปันผลจากกองทุนรวมหรือไม่?

สิ่งสำคัญคือต้องสังเกตก่อนว่าผู้ถือหุ้นของกองทุนรวมสามารถได้รับเงินปันผลจากเงินปันผลของกองทุนได้แม้ว่าจะมีการรับชำระเงินเป็นเงินสดหรือนำหุ้นเข้ามาลงทุนอีกครั้งก็ตาม นอกจากนี้สำหรับบัญชีภาษีที่รอการตัดบัญชีและภาษีเช่น IRA, 401 (k) หรือเงินรายปีการจ่ายเงินปันผลจะไม่ต้องเสียภาษีแก่นักลงทุนในขณะที่ถือไว้ในบัญชี นักลงทุนจะต้องจ่ายภาษีเงินได้ในการถอนเงินในปีภาษีที่จำหน่าย (ถอนเงิน)

กองทุนรวมบางประเภทเช่นกองทุนพันธบัตรเมืองอาจจ่ายรายได้ให้แก่ผู้ถือหุ้นที่ได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง

สำหรับบัญชีที่ต้องเสียภาษีเช่นบัญชีซื้อขายหลักทรัพย์บุคคลธรรมดาและกองทุนร่วมกันการจ่ายเงินปันผลของกองทุนรวมจะถูกเก็บภาษีโดยทั่วไปไม่ว่าจะเป็นรายได้ธรรมดา (เสียภาษีในอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา) หรือเป็นเงินปันผลที่มีคุณสมบัติ (ต้องเสียภาษีได้สูงสุด 15%)

เงินปันผลทั่วไปและมีเงื่อนไขจะถูกรายงานต่อนักลงทุนในกองทุนรวมในแบบฟอร์มภาษี 1099-DIV สำหรับการจัดเก็บภาษีนักลงทุนร่วมกัน (ผู้เสียภาษีอากร) จะรายงานการจ่ายเงินปันผลในแบบฟอร์ม 1040, ตาราง B และแบบฟอร์ม 1040 บรรทัดที่ 9a และ 9b

สำหรับปีภาษี 2016 ซึ่งผู้เสียภาษีจำเป็นต้องทราบสำหรับการยื่นภาษีที่จะครบกำหนดในเดือนเมษายนของปีพ. ศ. 2560 ต่อไปนี้เป็นอัตราภาษีสำหรับการปันผล:

เกณฑ์รายได้

• : บุคคลและผู้เสียภาษีที่สมรสใน 10% และ 15 วงเล็บภาษีจะจ่าย 0% สำหรับเงินปันผลที่มีสิทธิได้รับและส่วนใหญ่กำไรจากเงินทุน เงินปันผลที่ผ่านการรับรอง
• : รายได้ที่ได้รับจะถูกหักภาษีในอัตราเดียวกับการเพิ่มทุนระยะยาว อัตราภาษี
• : บุคคลใน 25%, 28%, 33% และ 35% วงเล็บภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางจะจ่ายเงิน 15% จากการเพิ่มทุนในขณะที่ผู้เสียภาษีในปี 39วงเล็บ 6% จะจ่าย 20% ฉันสามารถหาข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการเก็บภาษีร่วมกันได้ที่ไหน?

สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมกองทุนรวมที่จ่ายเงินปันผลคุณสามารถดูบทความเกี่ยวกับกองทุนรวมเงินปันผลนี้ได้

ถ้าคุณต้องการเก็บภาษีให้น้อยที่สุดอ่านบทความเกี่ยวกับวิธีการลดภาษีในกองทุนรวม

หากต้องการข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการเก็บภาษีจากกองทุนรวมคุณอาจต้องการติดต่อที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณหรือดูที่ IRS Publication 550

อัปเดตเมื่อ 16 มีนาคม 2017 โดย Kent Thune

ข้อสงวนสิทธิ์: ข้อมูลในไซต์นี้มีให้ เพื่อวัตถุประสงค์ในการอภิปรายเท่านั้นและไม่ควรเข้าใจผิดว่าเป็นคำแนะนำด้านภาษีหรือคำแนะนำในการลงทุน ภายใต้สถานการณ์ไม่ข้อมูลนี้เป็นตัวแทนของคำแนะนำในการซื้อหรือขายหลักทรัพย์