วีดีโอ: เทคนิคการจัดตารางฝึกกีต้าร์ : อาจารย์ ตุ้ย 2025
ตาราง C คือแบบฟอร์มการคืนภาษีเงินได้ธุรกิจที่พบบ่อยที่สุด ใช้เพื่อรายงานรายได้ทางธุรกิจ (กำไรสุทธิ) สำหรับ บริษัท แต่เพียงผู้เดียวหรือบริษัทจำกัด จำกัด (LLC) เจ้าของกิจการรายเดียวรายงานรายได้ทางธุรกิจโดยการกรอก C และรวมถึงรายได้สุทธิจากการคืนภาษีส่วนบุคคลของเจ้าของ (ในแบบฟอร์ม 1040 / 1040A / 1040EZ) สำหรับวัตถุประสงค์ในการรายงานภาษี บริษัท สมาชิกเดียวจะถือเป็นกรรมสิทธิ์ แต่เพียงผู้เดียว
หลังจากเสร็จสิ้นตาราง C คุณจะมีรายได้จากการคืนภาษีส่วนบุคคลของคุณและเพิ่มรายได้อื่นที่ได้รับจากแหล่งอื่น
เวลาที่กำหนด: หลายชั่วโมงขึ้นอยู่กับความซับซ้อนของธุรกิจของคุณ
ตำแหน่งและวิธีการยื่นตาราง C
ข้อมูลจากตาราง C แสดงกำไรสุทธิของธุรกิจอยู่ในบรรทัดที่ 12 ของ แบบฟอร์ม 1040 ของแต่ละบุคคลและตามกำหนดการ SE (เพื่อกำหนดภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง) ตาราง C รวมอยู่ในการจัดเก็บภาษีสำหรับการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
ข้อมูลทั่วไปที่จำเป็นในการกรอกแบบฟอร์มนี้ประกอบด้วยธุรกิจหรืออาชีพหลัก
ชื่อและที่อยู่ของธุรกิจ (ถ้าแตกต่างจากชื่อเจ้าของ)
- รหัสผู้ว่าจ้างหมายเลขของธุรกิจหรือประกันสังคมจำนวนเจ้าของ
- คุณจำเป็นต้องทราบว่าธุรกิจดำเนินธุรกิจบัญชีเงินสดหรือบัญชีรายได้คงค้าง หากคุณไม่แน่ใจว่าควรเลือกอะไรอ่านบทความเกี่ยวกับบัญชี Cash vs. Accrual และพูดคุยกับที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณ
- ข้อมูลรายได้:
- ข้อมูลเกี่ยวกับรายได้:
คำนวณต้นทุนขาย เมื่อต้องการคำนวณต้นทุนขายคุณจะต้องทราบ:
การคำนวณ COGS อยู่ในส่วนที่ 3 บรรทัดที่ 34-42
คุณจะต้องทราบวิธีการประเมินมูลค่าสินค้าคงคลังตอนจบ (บรรทัดที่ 33) คุณอาจต้องการความช่วยเหลือจาก CPA หรือที่ปรึกษาด้านภาษีสำหรับส่วนนี้
เริ่มต้นสินค้าคงคลัง
สินค้าเพิ่มเติมที่ผลิตหรือซื้อ
- สินค้าคงคลังที่ขายหรือขายทิ้ง
- สินค้าคงคลังที่สิ้นสุด
- คำนวณกำไรขั้นต้นของคุณ
- ขณะนี้คุณมีข้อมูลเกี่ยวกับรายได้และต้นทุนขายแล้วคุณสามารถคำนวณกำไรขั้นต้นได้ การคำนวณคือ
รายรับรวมจากการขาย
หักค่าตอบแทนและค่าตอบแทน
- เท่ากับรายรับสุทธิ
- หักค่าใช้จ่ายของสินค้าที่ขาย
- เท่ากับกำไรขั้นต้น
- บวกรายได้อื่น ๆ (จากเครดิตภาษีหรืออื่น ๆ แหล่งที่มา
- เท่ากับรายได้รวม
- รายชื่อธุรกิจค่าใช้จ่าย
- ค่าใช้จ่ายในการดำเนินธุรกิจที่คุณหักได้จะเรียงตามลำดับตัวอักษรตามบรรทัดที่ 8-27 ได้แก่
โฆษณา
ค่าใช้จ่ายยานพาหนะ (ตามไมล์จริงหรือไมล์สะสมมาตรฐาน) (รวมผู้รับเหมาที่คุณยื่นแบบฟอร์ม 1099-MISC)
- ค่าคอมมิชชั่นและค่าธรรมเนียมสำหรับพนักงานขายและตัวแทน
- การสูญเสียค่าเสื่อมราคาและค่าใช้จ่ายตามมาตรา 179
- ผลประโยชน์ของพนักงาน
- ประกันภัยรวมทั้งการทุจริตการประกันทรัพย์สิน แต่ไม่ใช่การประกันสุขภาพ
- ดอกเบี้ยจำนองและหนี้ธุรกิจอื่น ๆ
- ค่าธรรมเนียมทางกฎหมายและวิชาชีพ > ค่าเช่าสำนักงานและค่าใช้จ่าย
- การเช่าหรือให้เช่ายานพาหนะหรืออุปกรณ์ทางธุรกิจอื่น ๆ
- การซ่อมแซมและบำรุงรักษา
- วัสดุสิ้นเปลืองรวมทั้งอุปกรณ์สำนักงาน
- ภาษีและใบอนุญาต
- ค่าเดินทาง อาหารและความบันเทิง (ที่ 50%)
- สาธารณูปโภค
- ค่าจ้าง
- อื่น ๆ ได้แก่ ค่าธรรมเนียมธนาคารชุดเครื่องแต่งกายค่าจัดคลับและองค์กรค่าบริการอินเทอร์เน็ตและเว็บไซต์หนังสือนิตยสารและ ค่าโทรศัพท์ค่าโทรศัพท์ค่าโทรศัพท์ค่าโทรศัพท์มือถือ
- เคล็ดลับในการช่วยคุณจัดเตรียมตาราง C
- ค่าจ้างและค่าใช้จ่ายเงินเดือนอื่น ๆ :
- ค่าแรงเงินเดือนและค่าใช้จ่ายภาษีหักเป็นค่าใช้จ่าย ค่าจ้างทั้งหมดที่จ่ายให้ส่วนของนายจ้างของภาษี FICA (ประกันสังคมและ Medicare), ประกันการว่างงานและประกันค่าชดเชยแรงงาน (ของรัฐบาลกลางและรัฐ) เป็นค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่สามารถหักลดหย่อนได้
- ค่ายานพาหนะ:
หากคุณอ้างสิทธิ์หักค่าใช้จ่ายอัตโนมัติในบรรทัดที่ 9 คุณจะต้องให้ข้อมูลเพิ่มเติมเพื่อยืนยันการหักเงินสำหรับการใช้รถ / รถบรรทุกของธุรกิจของคุณ
ข้อมูลเกี่ยวกับยานพาหนะของ บริษัท และทรัพย์สินอื่นที่เป็นของธุรกิจถูกจับในตอนที่ 4 (บรรทัดที่ 43-47) โปรดทราบว่าในบรรทัดที่ 47 คุณจะถูกถามว่าคุณสามารถแสดงหลักฐานเพื่อสนับสนุนการหักเงินของคุณหรือไม่ ตรวจสอบว่าคุณสามารถตอบว่า "ใช่" ข้อมูลเกี่ยวกับสินทรัพย์ทางธุรกิจอื่น ๆ ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ
ส่วน V ช่วยให้คุณสามารถระบุรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่คุณหักได้ เป็นที่รวมโทรศัพท์มือถือผู้ให้บริการอินเทอร์เน็ตและค่าใช้จ่ายเว็บไซต์รวมทั้งค่าใช้จ่ายธนาคารและค่าใช้จ่ายเบ็ดเตล็ดอื่น ๆ พยายามให้พอดีกับสิ่งเหล่านี้มากที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้ในบรรทัดที่ 8-27 ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ทั้งหมดนี้ไปที่บรรทัดที่ 27 การใช้งานทางธุรกิจของธุรกิจ:
เริ่มต้นด้วยภาษีปี 2013 คุณมีสองทางเลือกในการรวมข้อมูลเกี่ยวกับการใช้งานธุรกิจของคุณในบ้าน ตัวเลือก A: กรอกแบบฟอร์ม 8829 และรวมค่าใช้จ่ายที่อนุญาตทั้งหมดไว้ในบรรทัดที่ 30 ของตาราง C. ทางเลือก B: ใช้การคำนวณแบบง่ายซึ่งขณะนี้ใช้พื้นที่ธุรกิจ 5 เหรียญต่อตารางฟุตเป็นพื้นที่ตารางฟุตถึง 300 ตารางฟุต . สำหรับการหักเงินสูงสุด $ 1500 ในบรรทัดที่ 30 อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีการหักเงินแบบง่าย สำหรับวิธีการหักเงินใด ๆ คุณอาจใช้พื้นที่ที่ใช้เป็นประจำและเฉพาะสำหรับธุรกิจของคุณเท่านั้น
การคำนวณกำไรสุทธิ: การคำนวณสุดท้ายสำหรับกำไรสุทธิ ลบรายจ่ายทั้งหมดในบรรทัดที่ 28 จากรายได้รวมในบรรทัดที่ 7 จากนั้นลบค่าใช้จ่ายออกจากธุรกิจการใช้บ้านของคุณ (บรรทัดที่ 30) เพื่อให้ได้กำไรสุทธิ หมายเลขนี้เป็นสิ่งที่คุณต้องรายงานเกี่ยวกับการคืนภาษีเงินได้ของคุณ
การจัดทำตาราง C: เมื่อคุณทำตาราง C เสร็จแล้วให้นำกำไรสุทธิจากบรรทัดที่ 31 ไปเป็นแบบฟอร์ม 1040 บรรทัดที่ 12 เพิ่ม / ลบรายได้จากธุรกิจนี้เป็นรายได้อื่น ๆ จากบัญชีอื่น ธุรกิจ (ไม่ใช่ค่าแรงของคุณจากนายจ้าง)
การคำนวณภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง: รวมกำไรสุทธิจากตาราง C จะใช้ในการคำนวณภาษีการจ้างงานตนเองที่จะต้องจ่ายให้กับเจ้าของธุรกิจ หากธุรกิจมีการสูญเสียไม่มีภาษีการจ้างงานเองเป็นหนี้ที่ค้างชำระ ภาษีการจ้างงานเองคำนวณจาก Schedule SE
กิจการร่วมค้าที่ผ่านการรับรอง: Joint Venture ที่ผ่านการรับรองคือ LLC ซึ่งเป็นของคุณและคู่สมรสของคุณซึ่งอาจถือได้ว่าเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวในการเสียภาษี "กิจการร่วมค้าที่ผ่านการรับรอง" ระบุไว้ในคำแนะนำสำหรับตาราง C.
การขายบริการ: หากรายได้ของคุณมาจากการขายบริการเช่น การให้คำปรึกษาคุณจะไม่ต้องคำนวณต้นทุนขาย ในกรณีนี้รายได้รวมและกำไรขั้นต้นจะเท่าเดิม (ยกเว้นกรณีที่คุณมีเครดิตภาษีหรือแหล่งรายได้อื่น ๆ )
ข้อ จำกัด การหักเงิน: โปรดทราบว่าค่าใช้จ่ายส่วนใหญ่ของธุรกิจมีข้อ จำกัด ในการหักลดหย่อนหรือเงื่อนไขที่ต้องปฏิบัติก่อนที่จะสามารถหักได้
ฉันต้องการ CPA เพื่อทำรายการ C หรือไม่? หากธุรกิจของคุณค่อนข้างง่ายและคุณไม่ได้ขายผลิตภัณฑ์ใด ๆ (และต้องจัดการกับค่าใช้จ่ายที่ขาย) คุณอาจสามารถกรอก C ได้ด้วยตนเอง สำหรับผลตอบแทนที่มีความซับซ้อนมากยิ่งขึ้นควรทำเป็นผู้จัดเตรียมภาษีที่มีคุณสมบัติเหมาะสม
ข้อจำกัดความรับผิดชอบสำคัญ: ฉันไม่ใช่ CPA หรือทนายความด้านภาษีและข้อมูลในตาราง C มีไว้เพื่อจุดประสงค์ในการให้ข้อมูลโดยทั่วไปและไม่ได้ตั้งใจให้คำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมาย
แม้ว่าคุณจะได้รับการคืนภาษีธุรกิจที่เรียบง่าย แต่การเตรียมตัวจัดเตรียมภาษีในตาราง C ของคุณให้ดีเสมอไปเสมอเพื่อให้แน่ใจว่าคุณไม่พลาดอะไร