วิธีจัดการความสูญเสียใน IRA

การลงทุนบางครั้งอาจสูญเสียคุณค่า และเมื่อการลงทุนเหล่านั้นนั่งอยู่ในบัญชีการเกษียณอายุของแต่ละบุคคลการสูญเสียอาจดูงงงวย ประโยชน์หลักของ IRA คือเงินออมของคุณจะเพิ่มขึ้นรอการตัดบัญชีทางภาษี การเลื่อนเวลาออกไปเมื่อการลงทุนของคุณเติบโตขึ้นเป็นกลยุทธ์ภาษีแบบสมาร์ท แต่สิ่งที่เกี่ยวกับเมื่อการลงทุนของคุณลดลง? คุณจะได้รับภาษีถ้า IRA เสียเงินในตลาดหรือไม่?

บัญชีเกษียณส่วนบุคคลมีโครงสร้างเพื่อให้ผลกระทบทางภาษีใด ๆ ถูกเลื่อนออกไปจนกว่าเงินจะถูกถอนออกจาก IRA ในสิ่งที่เรียกว่าการแจกจ่าย

เมื่อมีการแจกจ่ายแล้วนั่นคือเมื่อมีการกำหนดภาษีใด ๆ

กลยุทธ์ที่ต้องการสำหรับการสูญเสีย IRA: เลื่อนการแจกจ่ายไปที่อายุน้อยที่สุด 59 5

โดยทั่วไปการจัดสรรทรัพยากรใหม่ภายในแผนทำได้ดีกว่าการกระจายและมีเงินนอกแผน . นั่นเป็นเพราะว่าสำหรับ IRA แบบเดิม (หัก) IRAs จำนวนเงินที่ถอนทั้งหมดจะรวมอยู่ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณและนี่อาจผลักดันคุณเข้าสู่วงเล็บภาษีที่สูงขึ้น นอกจากนี้ยังมีโทษปรับ 10% สำหรับการแจกจ่ายตอนต้นหากคุณอายุต่ำกว่า 59 ปี 5.

IRA Losses สามารถหักได้หากไอราทั้งสองประเภทมีการเบิกจ่าย

คุณสามารถสูญเสียแผน IRA ได้ แต่หากคุณจ่ายไออาร์เอประเภทเดียวกันทั้งหมด นั่นหมายความว่า: cashing out IRAs แบบดั้งเดิมของคุณหรือ cashing out ทั้งหมด Roth IRAs ของคุณ

สำหรับ IRA แบบดั้งเดิมบทบัญญัติการสูญเสียนี้จะใช้ได้เฉพาะเมื่อคุณมีพื้นฐานจากผลงานที่ไม่สามารถหักเงินได้

พื้นฐานหมายความว่ามีจำนวนเงินที่ไม่สามารถอุทิศให้กับ IRA แบบดั้งเดิม หากไม่มีพื้นฐานแล้วจะไม่มีการสูญเสียที่คุณสามารถหักภาษีคืนได้ อย่างไรก็ตามคุณไม่สามารถจ่ายเงินให้เฉพาะ IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้เท่านั้น ต้องระงับการชำระเงินทั้งหมดของ IRA แบบดั้งเดิมเพื่อให้ได้รับการหักลดหย่อน

สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูที่สิ่งพิมพ์ 590 บทที่ 1 และเจาะลึกไปที่หัวข้อ "การรับรู้ความสูญเสียจากการลงทุน IRA แบบดั้งเดิม"

บทบัญญัติการสูญเสียทำงานได้ดีขึ้นกับ Roth IRA เนื่องจากมีพื้นฐานสำหรับ การบริจาคครั้งแรกของคุณ การสูญเสียใด ๆ ที่เกิดขึ้นจะเป็นการหักรายการแยกต่างหากโดยขึ้นอยู่กับขีด จำกัด ของ AGI 2% หากมูลค่าของ Roth IRA ลดลงต่ำกว่ายอดรวมทั้งหมดของคุณคุณสามารถหักล้างค่าทั้งหมดของบัญชีได้และคุณสามารถหักลดหย่อนสำหรับการสูญเสียและการแจกจ่ายจะไม่ได้รับการลงโทษการแจกจ่ายในช่วงต้น นี้มีไว้สำหรับในส่วนระเบียบธนารักษ์ 1 408A-6 โดยเฉพาะอย่างยิ่ง Q & A หมายเลข 4 และ 5

ถ้า Roth IRA ได้สูญเสียมูลค่า แต่ค่าของมันไม่ต่ำกว่าจำนวนเงินทั้งหมดของการบริจาคแล้วจะไม่ เป็นความสูญเสียสำหรับวัตถุประสงค์ในการรายงานภาษี ในกรณีนี้จะดีกว่าที่จะรักษาการเลื่อนการเสียภาษีให้กับผลกำไรที่คุณมีอยู่สำหรับรายละเอียดเพิ่มเติมโปรดดูที่สิ่งพิมพ์ 590 บทที่ 2 และเจาะลึกไปที่หัวข้อ "การรับรู้ความสูญเสียจากการลงทุน"

การหักล้างเบ็ดเตล็ดสำหรับการสูญเสียจาก IRA

การสูญเสีย IRA เป็นการหักรายการแยกตามข้อ จำกัด ของ AGI 2% . การสูญเสียเหล่านี้จะได้รับการรายงานในตารางก.

เพื่อให้ได้รับประโยชน์จากการหักเงินนั้นการสูญเสียของคุณจะต้องเกิน 2% ของรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วและคุณจะต้องสามารถระบุรายละเอียดได้ การหักเงินเบ็ดเตล็ดสามารถปรับเปลี่ยนได้ตามภาษีขั้นต่ำอื่นซึ่งอาจทำให้ผลประโยชน์ทางภาษีของ บริษัท สูญเสียไปมากขึ้น

การพิจารณาขั้นสุดท้ายสำหรับการสูญเสีย IRA

เมื่อสินทรัพย์ถูกนำออกจากบัญชีเกษียณแล้วบัญชีจะถูกนำออกอย่างถาวร คุณจะสามารถบริจาคเงินใหม่เท่านั้น นักลงทุน IRA ต้องการตรวจสอบเป้าหมายการจัดสรรสินทรัพย์ในระยะยาวพร้อมกับประมาณการรายได้ รายได้รายได้ดอกเบี้ยเงินปันผลกำไรภายในแผน IRA จะเป็นภาษีที่รอการตัดบัญชี (หรือไม่ต้องเสียภาษีหากเป็น Roth) ซึ่งจะช่วยให้รายได้ของคุณสามารถรวมกันได้โดยไม่ต้องเสียภาษีเป็นประจำทุกปี แนวคิดนี้คือการรักษาการเลื่อนการชำระภาษีให้นานที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้เพื่อให้รายได้ของคุณสามารถสะสมได้เร็วกว่าที่อยู่ในบัญชีนายหน้าค้าหลักทรัพย์ที่ต้องเสียภาษี

อย่างไรก็ตามผู้ถือบัญชี IRA บางรายอาจไม่ต้องการลงทุนอีกครั้ง แต่พวกเขาค่อนข้างจะดึงเงินออกเพื่อวัตถุประสงค์ที่ไม่ใช่การลงทุนเช่นการซื้อบ้านการจ่ายค่ารักษาพยาบาลการเริ่มต้นธุรกิจหรือค่าครองชีพ แม้ว่าโดยทั่วไปแล้วผมขอแนะนำให้พยายามรักษาการยืดเวลาให้นานที่สุด แต่อาจจำเป็นต้องพิจารณากลยุทธ์สำหรับการกระจายข้อมูลในช่วงต้น ในกรณีนี้ก่อนอื่นผมจะดึงเงินจาก IRAs ด้วยความสูญเสีย (Roth แรกแล้ว IRA แบบดั้งเดิม) หากไม่มีการสูญเสียโดยรวมแล้วให้ดึงเงินจาก Roth ก่อนแล้วจึงหักจาก IRAs ที่หักเอาไว้ (ลำดับเหล่านี้ให้โอกาสที่ยิ่งใหญ่ที่สุดที่จะทำให้การลงโทษลดลง) หากผู้เสียภาษีอากรมีความต้องการเงินสดระยะสั้นฉันจะดูเป็นครั้งแรกในการกู้ยืมเงินกับ 401 (k) ของคุณก่อนที่จะได้พิจารณาการกระจาย IRA เนื่องจากมี 401 k) คุณจะให้ยืมตัวเองและดอกเบี้ยจะกลับไปอยู่ในแผน 401 (k) ของคุณ

นั่นคือภาพรวม สิ่งที่ดีที่สุดสำหรับคุณขึ้นอยู่กับการลงทุนและเป้าหมายทางการเงินที่เฉพาะเจาะจงควบคู่ไปกับกลยุทธ์ภาษีที่ทำให้การเสีย IRA เป็นไปอย่างน้อยที่สุด