ดอกเบี้ยที่เสียและรายงานเกี่ยวกับการคืนภาษี

น่าเสียดายที่ดอกเบี้ยที่คุณได้รับในระหว่างปีไม่ได้เสียภาษี เป็นรายได้โดยขึ้นอยู่กับอัตราภาษีเงินได้สามัญ ซึ่งรวมถึงสิ่งที่เห็นได้ชัดเช่นสิ่งที่คุณได้รับจากเงินที่คุณใส่ไว้ในบัญชีธนาคารหรือบัญชีตลาดเงินรวมทั้งแหล่งที่มาที่ไม่ได้เห็นได้ชัดเช่นพันธบัตรเงินให้กู้ยืมที่คุณทำกับผู้อื่นและแม้แต่จำนวนเล็กน้อยที่เด็ดขาด เงินประกันการเช่าบ้านของคุณเข้ามา

มีข้อยกเว้นบางประการ

ดอกเบี้ยในพันธบัตรตั๋วเงินคลังและพันธบัตรออมทรัพย์ของสหรัฐฯจะต้องเสียภาษีเมื่อผลตอบแทนของรัฐบาลกลางของคุณ แต่โดยปกติแล้วจะไม่มีการเสียภาษีในระดับรัฐ

และดอกเบี้ยในพันธบัตรเทศบาลเป็นปลอดภาษีในระดับรัฐบาลกลาง ดอกเบี้ยพันธบัตรเทศบาลก็มักจะปลอดภาษีในระดับรัฐหากคุณลงทุนในพันธบัตรที่ออกในรัฐเดียวกับที่คุณพำนักอยู่

บางพันธบัตรเทศบาลเป็นพันธบัตรของกิจกรรมเอกชน ดอกเบี้ยของภาษีเหล่านี้ปลอดภัยจากภาษีทั่วไป แต่ต้องเสียภาษีขั้นต่ำที่เป็นทางเลือก AMT มีรอบตั้งแต่ปีพ. ศ. 2512 เป็นภาษี "พิเศษ" ที่กำหนดโดยกรมสรรพากรเพื่อป้องกันไม่ให้ผู้เสียภาษีที่ร่ำรวยใช้ประโยชน์จากเครดิตและการหักเงินจำนวนมากจนไม่ต้องเสียภาษีใด ๆ ทั้งสิ้น AMT ไม่ใช่สิ่งที่คุณต้องกังวลหากคุณไม่ได้รับรายได้มากกว่า $ 54,300 ในฐานะผู้เสียภาษีอากรเดี่ยวในปี 2017 เพิ่มขึ้นจาก 53,900 เหรียญในปีภาษี 2016 เกณฑ์เพิ่มขึ้นถึง $ 84, 500 สำหรับผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วยื่นร่วมกัน แต่ลดลงไป $ 42, 250 สำหรับผู้เสียภาษีที่แต่งงานยื่นแยกต่างหาก

รายได้ดอกเบี้ยจะต้องเสียภาษีเมื่อคุณจ่ายเงินให้คุณโดยสมมติว่าคุณใช้วิธีการทางการเงินแบบเงินสดซึ่งส่วนใหญ่ของผู้เสียภาษีจะทำ

อาจเกิดขึ้นในปี 2016 แต่ถ้าไม่ได้รับเครดิตจนกว่าคุณจะปีพ. ศ. 2560 ด้วยเหตุผลบางประการคุณจะรายงานเรื่องนี้เมื่อคุณกลับมาในปี 2560

นอกจากนี้ยังมีวิธีเลื่อนรายได้ดอกเบี้ยไปปีภาษีในอนาคต บางธนาคารและสหภาพเครดิตจะจ่ายดอกเบี้ยในวันครบกำหนดของบัตรเงินฝากหรือที่เรียกว่าเงินฝากประจำซึ่งโดยปกติจะมีอายุต่ำกว่าหนึ่งปี

นอกจากนี้คุณสามารถรายงานความสนใจในพันธบัตรออมทรัพย์ของ U. S. จนกว่าตราสารหนี้ออมทรัพย์จะครบกำหนดไถ่ถอนหรือไถ่ถอน

รายได้ดอกเบี้ยและแบบฟอร์ม 1099-INT

รายได้ดอกเบี้ยจะถูกรายงานโดยธนาคารหรือสถาบันการเงินอื่นในแบบฟอร์ม 1099-INT ซึ่งจะมีการส่งสำเนาให้กับคุณและ IRS คุณจะได้รับ 1099-INT จากแต่ละสถาบันที่จ่ายเงินให้คุณมีดอกเบี้ยตั้งแต่ 10 เหรียญขึ้นไปในระหว่างปี ทำเครื่องหมายที่ช่อง 1 ของฟอร์ม 1099-INT ที่คุณได้รับ มีรายงานการเสียภาษี

ดอกเบี้ยในพันธบัตรออมทรัพย์และตั๋วเงินคลังและพันธบัตรตั๋วเงินคลังของประเทศสหรัฐอเมริกามีการรายงานไว้ในกล่อง 3 ของแบบฟอร์ม 1099-INT ตราสารหนี้ของเทศบาลมีการรายงานในช่อง 8 ส่วนของดอกเบี้ยพันธบัตรเทศบาลที่เกิดจากการลงทุนในพันธบัตรเอกชนมีการรายงานไว้ในกรอบที่ 9

วิธีการรายงานรายได้ที่น่าสนใจ

ตอนนี้คุณใส่ข้อมูลทั้งหมดนี้ในเอกสารการคืนภาษีของคุณอย่างไร คุณจะรายงานรายได้ดอกเบี้ยในสถานที่ดังต่อไปนี้

ดอกเบี้ยที่ต้องเสียภาษีอยู่ในบรรทัด 8a ของแบบฟอร์ม 1040 ในบรรทัด 8a ของแบบฟอร์ม 1040-A หรือบรรทัด 2 ของแบบฟอร์ม 1040-EZ

ผลประโยชน์ของพันธบัตรเทศบาลที่ได้รับการยกเว้นภาษีจะได้รับการรายงานในบรรทัด 8b ของแบบฟอร์ม 1040 หรือบรรทัด 8b ของแบบฟอร์ม 1040-A

ดอกเบี้ยพันธบัตรเอกชนมีการรายงานในบรรทัดที่ 12 ของแบบฟอร์ม 6251 เพื่อเป็นการปรับภาษีสำหรับการคำนวณภาษีขั้นต่ำอื่น

• การใช้ตาราง B
• ตาราง B เป็นแบบฟอร์มภาษีเสริมที่ใช้ในการนับรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลถ้าคุณได้รับจากหลายแหล่ง
• การใช้และการจัดตารางเวลา B เป็นข้อบังคับถ้าคุณมีดอกเบี้ยและ / หรือเงินปันผลมากกว่า $ 1 แม้ว่าคุณจะไม่จำเป็นต้องยื่นกำหนดการก็ตาม แต่คุณยังคงสามารถใช้รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลของคุณได้เพื่อที่คุณจะสามารถรายงานได้ในแบบฟอร์ม 1040