สิ่งที่ทำให้ยืดใน IRA ยืด?

"ยืด" IRA ได้รับชื่อเล่นตามตัวอักษร บัญชีการเกษียณอายุของแต่ละบุคคลที่ได้รับมรดกซึ่งผู้รับประโยชน์มีสิทธิ์ที่จะ "ยืดเวลา" การกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นในช่วงเวลาที่ยาวขึ้นตามอายุขัยของเขาเอง อายุขัยของเขาถูกกำหนดโดยตารางอายุขัยของ IRS ที่บังคับใช้ เขาไม่จำเป็นต้องใช้อายุขัยเฉลี่ยของผู้ถือครองซึ่งในกรณีส่วนใหญ่จะสั้นลงมาก

ใครเป็นผู้มีสิทธิ์?

ผู้รับประโยชน์แต่ละรายเช่นเด็กหลานหลานชายหรือแม้แต่เพื่อนมีสิทธิ์ที่จะยืด IRA ที่สืบทอดกัน องค์กรการกุศลไม่สามารถเข้าร่วมได้เพราะไม่มีอายุขัยเฉลี่ย

สิ่งที่จำเป็นต้องมีการแจกจ่ายขั้นต่ำ?

การกระจายขั้นต่ำที่ต้องใช้ซึ่งมักเรียกกันว่า RMD คือจำนวนที่ต้องถอนออกจากแผนเกษียณอายุในแต่ละปีตามกฎหมายภาษีอากร เจ้าของบัญชีไม่สามารถออกจากบัญชีนี้ได้ตลอดเวลาโดยปล่อยให้สามารถเติบโตได้โดยไม่ต้องเสียภาษี

ประมวลรัษฎากรภายในระบุว่าเงินสมทบที่ทำกับ IRA เป็นหักลดหย่อนภาษีได้และพวกเขาจะหักลดหย่อนภาษีได้เช่นกัน แต่ IRS ต้องการรายได้บางส่วนจากบัญชีเหล่านี้ดังนั้นการถอนจะถูกหักภาษี ณ อัตรารายได้ปกติของเจ้าของ ยกเว้น Roth IRA เจ้าของต้องเริ่มต้นการถอนเงินที่ต้องเสียภาษี - RMDs - โดยอายุ 70 ​​1/2 ถ้าพวกเขาได้ปลดเกษียณ

IRS กำหนดบทลงโทษที่แข็งสำหรับการไม่ทำเช่นนั้น

เมื่อผู้รับประโยชน์ต้องเริ่มต้นใช้ RMDs?

ผู้รับประโยชน์ของ IRA ที่สืบทอดโดยทั่วไปมีสองทางเลือก เขาสามารถถอนบัญชีทั้งหมดภายในห้าปีนับจากวันที่เจ้าของเสียชีวิตหรือสามารถเริ่มใช้ RMDs ตามอายุขัยของตนเองภายในหนึ่งปีนับจากวันที่เสียชีวิต

ถ้าอายุขัยของเขายาวนานกว่าเจ้าของแล้วอาจส่งผลให้การแจกจ่ายที่จำเป็นและรายได้ที่ต้องเสียภาษีในแต่ละปีลดลงไปยังผู้รับประโยชน์

เกิดอะไรขึ้นถ้าผู้รับประโยชน์ไม่ยืดออก IRA?

ผู้รับประโยชน์ที่มีสิทธิ์ขยายการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นต้องใช้ตลอดอายุขัยของตัวเองไม่จำเป็นต้องทำเช่นนั้น เขาสามารถเลิกกิจการ IRA ที่สืบทอดได้ตลอดเวลา แต่จะส่งผลให้เกิดการรวมเงินทุนทั้งหมดในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของผู้รับประโยชน์สำหรับปีที่ถูกเพิกถอน หากผู้รับประโยชน์ไม่ต้องการเงินด้วยเหตุผลเร่งด่วนบางอย่างก็มักจะดีกว่าภาษีฉลาดสำหรับเขาที่จะใช้เวลาเพียงการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นในแต่ละปี

คู่สมรสที่รอดตายได้อีกทางเลือกหนึ่ง

คู่สมรสที่ยังหลงเหลือชื่อว่าผู้รับประโยชน์หลักของ IRA มีสิทธิเลือกเพิ่มเติม: เธอสามารถม้วนเงินจาก IRA ที่สืบทอดมาเป็น IRA ของเธอเองนี้จะช่วยให้เธอในการรักษามรดก IRA เป็นของเธอเองตามความต้องการ RMD ของเธอเองและอายุขัย

ผู้รับประโยชน์ของ IRA รวมทั้งคู่สมรสที่ยังมีชีวิตอยู่มักมีทางเลือกหลายอย่างในการตัดสินใจเลือกดำเนินการกับบัญชี กฎสำหรับตัวเลือกเหล่านี้อาจมีความซับซ้อน

ผู้รับประโยชน์ควรจะปรึกษากับทนายความด้านการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ผู้ให้คำปรึกษาทางการเงินหรือนักบัญชีก่อนที่จะตัดสินใจเกี่ยวกับจำนวนที่จะถอนตัวจาก IRA ที่สืบทอด

หมายเหตุ: กฎหมายของรัฐและรัฐบาลกลางสามารถเปลี่ยนแปลงได้บ่อยครั้งและข้อมูลนี้อาจไม่ได้สะท้อนถึงการเปลี่ยนแปลงล่าสุด โปรดปรึกษากับทนายความหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อขอคำแนะนำล่าสุด ข้อมูลที่มีอยู่ในบทความนี้ไม่ใช่คำแนะนำด้านกฎหมายหรือภาษีและไม่ใช่คำแทนสำหรับคำแนะนำด้านกฎหมายหรือด้านภาษี