การเดินทางไปทำธุรกิจในสหรัฐฯและต่างประเทศ
ค่าใช้จ่ายในการเดินทางธุรกิจสามารถหักลดหย่อนภาษีได้สำหรับธุรกิจ แต่ถ้าการเดินทางรวมทั้งกิจกรรมทางธุรกิจและกิจกรรมส่วนตัว? การหักลดหย่อนค่าใช้จ่ายทางธุรกิจขึ้นอยู่กับว่าการเดินทางเกิดขึ้นที่ใดบ้างภายในประเทศสหรัฐอเมริกาบางส่วนในสหรัฐอเมริกาและนอกสหรัฐอเมริกาบทความนี้ให้ข้อมูลสรุปเกี่ยวกับข้อบังคับของกรมสรรพากรเกี่ยวกับการหักลดหย่อนค่าใช้จ่ายในการเดินทางธุรกิจในแต่ละสามแห่งนี้ พฤติการณ์
การเดินทางเพื่อทำธุรกิจคืออะไร?
การเดินทางธุรกิจถูกกำหนดโดยกรมสรรพากรเนื่องจากเป็นการเดินทางออกไปจากบ้านทางภาษีของคุณซึ่ง "ยาวนานกว่างานปกติของวัน" และคุณจะต้องนอนหรือพักผ่อนขณะออกจากบ้าน คุณต้องนอนนอกบ้านเพื่อให้สามารถหักค่าใช้จ่ายเหล่านี้ได้ การเดินทางต้องเป็นแบบ "ชั่วคราว" (ยาวนานกว่าหนึ่งปี) บ้านภาษีของคุณเป็นที่ที่คุณต้องทำธุรกิจไม่ใช่ที่บ้านของคุณ (ยกเว้นกรณีที่คุณทำธุรกิจที่บ้าน) เป็นสถานที่ที่คุณเดินทางมาเพื่อวัตถุประสงค์ด้านค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ
ฉันสามารถหักค่าบริการสำหรับการเดินทางเพื่อทำธุรกิจซึ่งรวมถึงของใช้ส่วนตัวได้หรือไม่?
การหักค่าใช้จ่ายสำหรับการเดินทางเพื่อทำธุรกิจใน U. S. การเดินทางจะต้องเป็นธุรกิจ "ทั้งหมด" ที่เกี่ยวข้อง หากคุณมีการเดินทางท่องเที่ยวส่วนบุคคลโดยไม่ได้ตั้งใจเช่นการไปเยี่ยมครอบครัวหรือไปเที่ยวข้างเคียงเช่นค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมส่วนตัว (ไมล์ทางพิเศษไปยังบ้านหรือที่โรงแรมของผู้อื่นในสถานที่ส่วนตัว) จะไม่สามารถหักลดหย่อนค่าใช้จ่ายได้
หากการเดินทางส่วนใหญ่เป็นการส่วนตัวเช่นวันหยุดคุณจะไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจจนกว่าคุณจะสามารถแสดงให้เห็นว่าค่าใช้จ่ายเหล่านี้เกี่ยวข้องโดยตรงกับธุรกิจของคุณ ตัวอย่างเช่นถ้าคุณใช้เวลาวันหยุดและใช้เวลาช่วงเช้าไปกับลูกค้าคุณสามารถหักค่าใช้จ่ายในการเข้าชมได้ แต่ไม่ใช่ค่าใช้จ่ายในการเดินทางจากบ้านภาษีของคุณไปยังที่ตั้งของลูกค้า
การเดินทางเพื่อธุรกิจและส่วนตัวส่วนหนึ่งในสหรัฐอเมริกาและบางส่วนนอกสหรัฐอเมริกา
หากคุณเดินทางท่องเที่ยวด้วยเหตุผลทางธุรกิจและส่วนบุคคลซึ่งเป็นส่วนหนึ่งในสหรัฐอเมริกาและบางส่วนนอกสหรัฐอเมริกาโปรดปฏิบัติตามหลักเกณฑ์ของ IRS สำหรับสถานที่ตั้ง การเดินทาง ตัวอย่างเช่นหากคุณใช้เวลาสามวันในสหราชอาณาจักรจะมีการใช้กฎในประเทศ (อธิบายไว้ด้านบน) และถ้าคุณใช้เวลาอีกสามวันในแคนาดาจะมีการใช้กฎนอกประเทศ
การเดินทางเพื่อทำธุรกิจนอก U. S.
หากคุณเดินทางไปนอก U. S. และคุณใช้เวลาตลอดช่วงเวลาในการดำเนินธุรกิจคุณสามารถหักค่าใช้จ่ายในการเดินทางทั้งหมดของคุณเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ หากคุณรวมกิจกรรมทางธุรกิจและกิจกรรมส่วนตัวไว้เป็นส่วนหนึ่งของการเดินทางระหว่างประเทศคุณต้องจัดสรรเวลาระหว่างกิจกรรมทางธุรกิจและกิจกรรมส่วนตัวIRS มีกฎและสูตรที่เฉพาะเจาะจงมากสำหรับการจัดสรรเวลาระหว่างธุรกิจกับวันส่วนตัว ดูรายละเอียดที่ IRS publication 463 (ลิงค์ด้านล่าง)
การหักค่าใช้จ่ายการเดินทาง - บางข้อยกเว้น
แม้ว่าคุณจะไม่ได้ใช้เวลาในการทำกิจกรรมทางธุรกิจ แต่ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจของคุณอาจถูกหักลดหย่อนได้หากพบข้อยกเว้นอย่างน้อยหนึ่งข้อในข้อที่
- ถ้าคุณไม่มี " การควบคุมที่สำคัญ "มากกว่าการเตรียมการสำหรับการเดินทาง ตัวอย่างเช่นถ้าคุณต้องเข้าพักช่วงสุดสัปดาห์นอกสหประชาชาติเพื่อเข้าร่วมการประชุมทางธุรกิจทั้งในวันศุกร์และวันจันทร์คุณจะกลับบ้านภาษีของคุณไม่ได้เฉพาะวันหยุดสุดสัปดาห์เท่านั้น
- หากคุณเดินทางนอกสหประชาชาติมานานกว่าหนึ่งสัปดาห์การเดินทางของคุณอาจได้รับการพิจารณาทั้งหมดสำหรับธุรกิจแม้ว่าคุณจะรวมธุรกิจและกิจกรรมส่วนบุคคล
- หากคุณใช้เวลาน้อยกว่า 25% ของเวลาในการทำกิจกรรมส่วนตัวในระหว่างการเดินทาง
- การเดินทางของคุณอาจได้รับการพิจารณาทั้งหมดสำหรับธุรกิจหากคุณสามารถสร้างวันหยุดที่ไม่ได้เป็นข้อพิจารณาหลักแม้ว่าคุณจะสามารถควบคุมการเดินทางได้ การเตรียมการ
หากต้องการระบุเปอร์เซ็นต์ให้แบ่งจำนวนวันทั้งหมดของการเดินทางตามจำนวนวันส่วนบุคคล
เพิ่มเติมเกี่ยวกับระเบียบกรมสรรพากรเกี่ยวกับการเดินทางเพื่อธุรกิจ
ระเบียบ IRS มีความซับซ้อนกว่าที่อธิบายไว้ในบทความนี้ สำหรับรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับการหักเงินสำหรับการเดินทางเพื่อทำธุรกิจโปรดดูที่เอกสารสรรพากร IRS 463
สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายในการเดินทางธุรกิจโปรดดูบทความนี้พร้อมคำตอบสำหรับคำถามที่ถามบ่อยเกี่ยวกับการหักเงินค่าเดินทางทางธุรกิจ
ข้อควรระวัง บทความนี้เป็นเพียงการอภิปรายทั่วไปของเรื่องนี้และไม่ได้มีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นคำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมาย ตรวจสอบกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของธุรกิจของคุณก่อนที่จะหักเงิน