เมื่อตัดสินใจว่าใครที่คุณต้องการรับมรดกหลังจากที่คุณตายนอกเหนือจากการหาว่าใครจะได้รับอะไรคุณจะต้องกำหนดวิธีการและเวลาที่จะได้รับ หากแผนของคุณเกี่ยวข้องกับผู้ได้รับผลประโยชน์รายย่อยอย่างน้อยหนึ่งรายตามกฎหมายพวกเขาจะไม่สามารถรับมรดกได้ดังนั้นทุกอย่างที่เกิดขึ้นโดยสิ้นเชิงและตรงไปยังผู้เยาว์จะสิ้นสุดลงในการดูแลหรือดูแลผู้ดูแลโดยศาลหรือในบัญชีที่ถูก จำกัด ตามที่ผู้พิพากษากำหนด และกฎหมายของรัฐ
ดังนั้นคุณจะต้องวางแผนอย่างรอบคอบสำหรับผู้รับประโยชน์รายย่อยด้วยการเลือกหนึ่งในสามตัวเลือก: ทิ้งมรดกไว้ในบัญชีที่ จำกัด ทิ้งไว้ในขั้นตอนหรือทิ้งไว้ในความไว้วางใจในชีวิต .
การออกจากสินทรัพย์ในบัญชีที่ถูก จำกัด
ถ้าจำนวนเงินที่คุณฝากไว้กับผู้เยาว์ไม่มีความสำคัญประการใดสิ่งที่ง่ายที่สุดคือการกำหนดให้การรับมรดกของผู้เยาว์ถูกระงับไว้ในบัญชีที่ถูก จำกัด เพื่อประโยชน์ของ รองจนกระทั่งเขาหรือเธอกลายเป็นผู้ใหญ่ บัญชีที่มีการ จำกัด รวมถึงบัญชีที่จัดตั้งขึ้นภายใต้รัฐที่ใช้บังคับโอนไปยังพระราชบัญญัติเล็กน้อย (หรือ บัญชี UTMA ) หรือพระราชบัญญัติของขวัญให้กับผู้เยาว์ (หรือ บัญชี UGMA ) บัญชีประเภทนี้สามารถใช้เพื่อรักษาสุขภาพการศึกษาและการบำรุงรักษาของผู้เยาว์จนกว่าจะถึงอายุ 18 หรือ 21 (อายุที่บัญชีต้องยุติขึ้นอยู่กับกฎหมายของรัฐที่เกี่ยวข้อง) บัญชีที่ถูก จำกัด อีกประเภทหนึ่งที่สามารถกำหนดได้คือบัญชี 529 ซึ่งต้องใช้เพื่อจ่ายค่าเล่าเรียนของผู้เยาว์
ข้อเสียเปรียบหลักของการใช้บัญชี UTMA หรือ UGMA คือผู้รับประโยชน์จะได้รับสิ่งที่เหลืออยู่ในบัญชีทันทีและไม่มีข้อผูกมัดใด ๆ ที่แนบมาเมื่ออายุ 18 หรือ 21 ดังนั้นบัญชีประเภทนี้ ควรใช้สำหรับมรดกขนาดเล็กเท่านั้นข้อเสียเปรียบหลักของการใช้แผน 529 คือมรดกต้องใช้เพื่อจ่ายเงินเพื่อการศึกษาของผู้รับประโยชน์
ดังนั้นหากผู้รับประโยชน์ตัดสินใจที่จะไม่ไปเรียนที่วิทยาลัยแล้วแผน 529 จะต้องไปหาผู้รับประโยชน์คนอื่น
อีกทางเลือกหนึ่งคือการรับมรดกของผู้สืบทอดในความไว้วางใจและจ่ายเงินให้แก่ผู้รับผลประโยชน์อย่างน้อยหนึ่งก้อนในระยะต่างๆหรืออีกนัยหนึ่งเมื่อผู้รับผลประโยชน์ถึงอายุที่กำหนด หรือบรรลุเป้าหมายที่เฉพาะเจาะจงแล้วพวกเขาก็จะได้รับการแจกจ่ายอย่างแท้จริงจากมรดกของพวกเขา
ตัวอย่างเช่นคุณสามารถจ่ายผู้รับประโยชน์ได้ 50% ของมรดกเมื่อพวกเขาอายุ 25 ปีและยอดคงเหลือ 30 หรือ 50% เมื่อพวกเขาได้รับปริญญาทางวิทยาลัยและยอดคงเหลือเมื่อสำเร็จการศึกษาระดับบัณฑิตศึกษา ในขณะเดียวกันทรัพย์สินที่ถือครองไว้ในความไว้วางใจของผู้รับประโยชน์อาจถูกใช้โดย Trustee เพื่อจ่ายเงินสำหรับวิทยาลัยผู้รับประโยชน์หรือจบการศึกษาค่ารักษาพยาบาลหรือที่อยู่อาศัยและวันอื่น ๆ ตามความต้องการในแต่ละวันอย่างไรก็ตามเมื่อผู้รับผลประโยชน์ได้รับเงินก้อนทันทีและไม่เชื่อใจทรัพย์สินจะเสี่ยงต่อการหย่าร้างคู่สมรสคดีและการตัดสินใจที่ไม่ดีของผู้รับประโยชน์ ข้อเสียอื่น ๆ ในการใช้ความไว้วางใจที่ได้ถูกกล่าวถึง ได้แก่ ค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมในการทำบัญชีและคำแนะนำด้านกฎหมายในช่วงระยะเวลาของความไว้วางใจและค่าธรรมเนียมที่ผู้ดูแลจะได้รับสิทธิในการรับบริการในขณะที่บริหารความไว้วางใจดังนั้นเมื่อพิจารณาการใช้ความไว้วางใจที่ได้ถูกย้ายไปเพื่อประโยชน์ของผู้รับประโยชน์รายย่อยจำนวนเงินมรดกจะต้องมีการชั่งน้ำหนักกับค่าใช้จ่ายและค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการบริหารความไว้วางใจ
การทิ้งสมบัติไว้วางใจในช่วงอายุ
ตัวเลือกสุดท้ายคือการสืบทอดมรดกของผู้เยาว์ในความไว้วางใจมาตลอดชีวิตของพวกเขา มีสิทธิประโยชน์มากมายในการเลือกตัวเลือกนี้
สินทรัพย์ที่ถือไว้ในความไว้วางใจจะได้รับการคุ้มครองเมื่อผู้รับประโยชน์กลายเป็นผู้ใหญ่จากการหย่าร้างคู่สมรสคดีและหากมีการใช้ Trustee บุคคลที่สามจากการตัดสินใจที่ไม่ดีของตัวเอง อิทธิพลภายนอก
หากมีอะไรเหลืออยู่ในความไว้วางใจเมื่อผู้รับประโยชน์เสียชีวิตคุณสามารถควบคุมว่าใครจะได้รับสิ่งที่เหลืออยู่
หากคุณต้องการสร้างมรดกทางครอบครัวที่ยาวนานคุณสามารถตั้งค่าความไว้วางใจอายุการใช้งานได้โดยไม่ต้องข้ามความไว้วางใจซึ่งจะหลีกเลี่ยงภาษีทรัพย์สินในที่ดินของผู้รับประโยชน์และที่ดินของลูกหลานทั้งหมดของผู้รับประโยชน์
- คุณสามารถใช้ Trustee ของบุคคลที่สามในขณะที่ผู้รับประโยชน์เป็นผู้เยาว์ แต่แล้วทำให้ผู้รับประโยชน์เป็นผู้ดูแลตัวเองเมื่ออยู่ในวัยที่คุณคิดว่าพวกเขาจะรับผิดชอบมากพอที่จะควบคุมได้เช่น 25 หรือ 35 อย่างไรก็ตามข้อเสียของการใช้ความไว้วางใจอายุการใช้งานเป็นเช่นเดียวกับการใช้ความไว้วางใจที่ได้รับความไว้วางใจเพิ่มค่าใช้จ่ายและค่าใช้จ่ายสำหรับการบัญชีและคำแนะนำด้านกฎหมายและค่าธรรมเนียม Trustee ดังนั้นเมื่อพิจารณาถึงการใช้ความไว้วางใจอายุการใช้งานจำนวนเงินที่ได้รับมรดกจะต้องมีการชั่งน้ำหนักกับค่าใช้จ่ายและค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการบริหารความไว้วางใจเช่นเดียวกับเป้าหมายการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ระยะยาวของคุณเอง