Crowdfunding และภาษีอากร: คุณยื่นเรื่องอย่างไร?

ธุรกิจขนาดเล็กระดมทุน 16 พันล้านเหรียญผ่าน crowdfunding ในปี 2014 และ 2015 แสดงตัวเลขเหล่านั้นเกือบสองเท่าของเครื่องหมายดังกล่าว IRS จะแจ้งให้ทราบล่วงหน้า คุณจำเป็นต้องเสียภาษีเมื่อ crowdfunding หรือเป็นผลงานที่คุณได้รับการพิจารณาเป็นของขวัญ?

แบบฟอร์ม 1099-K คืออะไร?

ธุรกิจขนาดเล็กส่วนใหญ่ไม่เคยแม้แต่จะนึกถึงภาษีเกี่ยวกับ crowdfunding จนกว่าจะได้รับแบบฟอร์ม 1099-K ทางไปรษณีย์

A 1099-K ไม่ใช่ความมุ่งมั่นที่คุณมีรายได้ รายงานเพียงว่าคุณมีการทำธุรกรรมมากกว่า 200 รายการโดยหักล้างเงินรวม 20,000 เหรียญหรือมากกว่าผ่านตัวประมวลผลการชำระเงินอิเล็กทรอนิกส์ที่ออกแบบฟอร์ม

วัตถุประสงค์ของแบบฟอร์ม 1099-K คือการให้ผู้ขายการประมูลออนไลน์และธุรกิจขนาดเล็กอื่น ๆ หลีกเลี่ยงการเสียภาษีจากการทำธุรกรรมก่อนหน้านี้ภายใต้เรดาร์ หากรายได้ crowdfunding ของคุณไม่ต้องเสียภาษีคุณไม่ต้องเสียภาษีกับจำนวนที่รายงานในแบบฟอร์ม 1099-K กรมสรรพากรมีแนวโน้มที่จะขอข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับสาเหตุที่รายได้ไม่ต้องเสียภาษีแม้ว่าดังนั้นเตรียมที่จะให้เอกสารประกอบการ

ประเภทของรายได้คือ crowdfunding? มีสามโรงเรียนทั่วไปของความคิดเมื่อมันมาถึง crowdfunding รายได้: การบริจาคการกุศลของขวัญและรายได้ที่ต้องเสียภาษี

การบริจาคเพื่อการกุศล

เฉพาะแคมเปญ crowdfunding ที่นับเป็นกุศลอย่างแท้จริงเช่นการบริจาคเช่นแคมเปญเพื่อจ่ายค่ารักษาพยาบาลของผู้ป่วยหรือคำขอเงินบริจาคโดยองค์กรไม่แสวงหาผลกำไรที่จดทะเบียน

การมีส่วนร่วมในธุรกิจไม่เป็นไปตามที่กฎหมายกำหนด "บริจาค"

ของขวัญ

ธุรกิจขนาดเล็กส่วนใหญ่คิดว่ารายได้ของพวกเขาเป็นรายได้จากการขายของ crowdfunding เหตุผลคือผู้ร่วมสมทบไม่ได้รับหุ้นหรือคาดว่าจะได้รับการชำระคืนดังนั้นพวกเขาจึงเป็นเพียงการสร้างของขวัญจากความปรารถนาดี เมื่อเป็นเช่นนั้นกฎภาษีของขวัญจะมีผลบังคับใช้และจำนวนเงินที่จ่ายให้กับแคมเปญ crowdfunding โดยทั่วไปจะอยู่ต่ำกว่าเกณฑ์ที่ของขวัญจะต้องเสียภาษี

ปัญหาคือผู้ให้ข้อมูลมักจะได้รับสิ่งที่มีคุณค่าเพื่อแลกกับผลงานของพวกเขาดังนั้นจึงไม่สามารถตกอยู่ในหมวดของขวัญได้อย่างถูกกฎหมาย

รายได้ที่ต้องเสียภาษี

เมื่อผู้บริจาคได้รับสิ่งที่มีมูลค่าการบริจาคจะกลายเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี โดยปกติแคมเปญจะตั้งค่าการบริจาคต่ำสุดเพื่อรับผลิตภัณฑ์ที่ทำงานครั้งแรกหรือบัตรของขวัญที่ถูกต้องเมื่อเปิดตัวผลิตภัณฑ์ ในกรณีดังกล่าวผลงาน crowdfunding เป็นเทคนิคไม่ต่างจากการขายในร้านค้าออนไลน์หรือที่ลงทะเบียนเงินสด

อาจมีข้อโต้แย้งเกี่ยวกับการแบ่งส่วนของการบริจาคลงในของขวัญบางส่วนและการขายบางส่วนเช่นเมื่อองค์กรการกุศลขายสินค้าที่มีมูลค่าตลาดสูงกว่า มูลค่าตลาดของรายการนับเป็นขายและส่วนที่เหลือจะกลายเป็นบริจาคให้กับองค์กรการกุศล

ปัญหาในบริบทของ crowdfunding คือ IRS มีแนวโน้มที่จะดูว่าเป็นการทำธุรกรรมทางธุรกิจอย่างหมดจดความแตกต่างในค่าอาจเป็นส่วนลดหรือเป็นของกำนัลของผู้มอบต้นได้ไม่ใช่ของขวัญ ทางเลือกที่ปลอดภัยคือพิจารณาผลงานที่ผู้บริจาคได้รับบางส่วนเป็นยอดขายและเงินสมทบที่ผู้บริจาคไม่ได้รับอะไรเป็นของขวัญ

ภาษีขายอะไรบ้าง?

เมื่อผู้ร่วมสมทบได้รับสิ่งที่มีมูลค่าภาษีขายอาจใช้

พิจารณาคำถามต่อไปนี้:

• ผลิตภัณฑ์หรือบริการที่ผู้ร่วมให้ข้อมูลได้รับบางอย่างที่ต้องเสียภาษีขายในรัฐของคุณหรือไม่?
• คุณจำเป็นต้องเก็บภาษีการขายสำหรับการซื้อสินค้าออนไลน์โดยผู้อยู่อาศัยนอกประเทศหรือไม่?
• คุณมีการเชื่อมต่อกับอีกรัฐหนึ่งที่อาจต้องการให้คุณเก็บภาษีการขายเมื่อซื้อสินค้าที่ส่งไปยังรัฐนั้นหรือไม่?
• รัฐนั้นกำหนดให้สินค้าหรือบริการเป็นภาษีขายหรือไม่?

โปรดจำไว้ว่าเนื่องจากกฎหมายของรัฐและรัฐบาลกลางมีความแตกต่างกันการกำหนดว่าคุณต้องจ่ายภาษีขายภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและภาษีเงินได้ของรัฐเป็นคำถามแยกกันสามข้อ คุณควรขอคำแนะนำอย่างมืออาชีพที่เหมาะสมผ่านบริการทำบัญชีอย่างเป็นทางการสำหรับแต่ละคำถามเหล่านั้น

เพื่อความปลอดภัยให้ความช่วยเหลือในการติดตามรายได้ของคุณด้วยบริการบัญชีออนไลน์ที่มีคุณสมบัติเหมาะสม

อาจหมายถึงการสนับสนุนในการจัดการใบเสร็จรับเงินและใบแจ้งหนี้การติดตามยอดขายที่ได้รับมอบหมายหรือการยื่นแบบฟอร์มและรายงานที่เหมาะสมเพื่อให้แน่ใจว่าคุณจะอยู่ทางด้านขวาของกฎภาษีและขั้นตอนการทำบัญชี