เมื่อตัดสินใจว่าใครที่คุณต้องการรับมรดกหลังจากที่คุณตายนอกเหนือจากการหาว่าใครจะได้รับอะไรคุณจะต้องกำหนดวิธีการและเวลาที่จะได้รับ สำหรับผู้รับประโยชน์ที่เป็นผู้ใหญ่มีสามทางเลือกในการมอบมรดกแก่พวกเขาคือขั้นตอนตรงไปตรงมาหรือตามความไว้วางใจ
การออกจากสินทรัพย์ที่แน่นอน
สำหรับคนจำนวนมากการให้มรดกแก่ผู้รับมรดกในทันทีเป็นสิ่งที่ง่ายที่สุด
ทำไม? เนื่องจากจะไม่มีปัญหาในการควบคุมหรือการเข้าถึงเพียงเรื่องของเวลาเท่านั้นกล่าวได้ว่าเมื่อมีการชำระค่าภาษีและภาษีขั้นสุดท้ายทั้งหมด (ทั้งภาษีเสียชีวิตและภาษีเงินได้) แล้วสิ่งที่เหลือจะถูกแจกจ่ายโดยตรง ไปยังผู้รับประโยชน์ แต่มีข้อบกพร่องหลายวิธีนี้:
- หากผู้รับประโยชน์ไม่ดีกับการจัดการเงินมรดกของพวกเขาจะหายไปในเวลาอันรวดเร็ว
- หากผู้รับประโยชน์อยู่ในการแต่งงานที่ไม่ดีมรดกของพวกเขาอาจสูญหายไปในข้อตกลงหย่าร้าง
- ถ้าผู้รับประโยชน์อยู่ในอาชีพที่มีความเสี่ยงสูงมรดกของพวกเขาอาจถูกนำไปฟ้องร้อง
- หากผู้รับประโยชน์มีฐานะร่ำรวยและมีที่ดินที่ต้องเสียภาษีมรดกของตนจะเพิ่มภาษีเพิ่มเติมในใบกำกับภาษีของอสังหาริมทรัพย์เท่านั้น
การปล่อยให้สินทรัพย์ในขั้นตอน
อีกทางเลือกหนึ่งคือการถือมรดกผู้รับมรดกของผู้ใหญ่ในกองทุนทรัสต์และจ่ายเงินค่าสินไหมทดแทนให้กับผู้รับประโยชน์หนึ่งหรือมากกว่าในระยะเวลาหนึ่งหรืออีกนัยหนึ่งเมื่อผู้รับเงินถึงวัยที่กำหนดหรือบรรลุเป้าหมายที่กำหนด ; แล้วพวกเขาก็จะได้รับการแจกจ่ายอย่างแท้จริงจากมรดกของพวกเขา
ตัวอย่างเช่นคุณสามารถจ่ายผู้รับประโยชน์ได้ 50% ของมรดกเมื่อพวกเขาอายุ 25 ปีและยอดคงเหลือ 30 หรือ 50% เมื่อพวกเขาได้รับปริญญาทางวิทยาลัยและยอดคงเหลือเมื่อสำเร็จการศึกษาระดับบัณฑิตศึกษา ในขณะที่ทรัพย์สินที่ถือไว้ในกองทุนทรัสต์ของผู้รับผลประโยชน์อาจถูกใช้โดย Trustee เพื่อจ่ายเงินสำหรับวิทยาลัยผู้รับประโยชน์หรือจบการศึกษาค่ารักษาพยาบาลรถหรือที่อยู่อาศัยและความต้องการในชีวิตประจำวันอื่น ๆ อย่างไรก็ตามเมื่อผู้รับผลประโยชน์ได้รับการแจกแจงแบบรวมแล้วข้อเสียเดียวกันกับการโอนกรรมสิทธิ์ทั้งหมดจะถูกนำมาใช้ทันที ข้อเสียอื่น ๆ ในการใช้ความน่าเชื่อถือที่ได้ถูกกล่าวถึง ได้แก่ ค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมในการทำบัญชีและคำแนะนำด้านกฎหมายในช่วงระยะเวลาของความไว้วางใจและค่าธรรมเนียมที่ Trustee จะคิดค่าบริการในการจัดการความไว้วางใจ
ดังนั้นเมื่อพิจารณาถึงการใช้ความไว้วางใจที่ได้รับการย้ายไปแล้วจำนวนเงินมรดกจะต้องได้รับการชั่งน้ำหนักกับค่าใช้จ่ายในระยะยาวในการบริหารความไว้วางใจ (การบัญชีความเชื่อถือและค่าธรรมเนียมทางกฎหมายและค่าธรรมเนียมผู้ดูแลทรัสตี) รวมทั้งอายุประสบการณ์ และครอบครัวและสถานการณ์ทางการเงินของผู้รับประโยชน์
การทิ้งสมบัติในการเลือกใช้อายุการใช้งานไว้วางใจ
ตัวเลือกสุดท้ายคือการให้มรดกตกทอดของผู้รับประโยชน์ในกองทุนทรัสต์ตามความเป็นตัวของตัวเองตลอดอายุการใช้งาน
มีข้อดีหลายประการในการเลือกตัวเลือกนี้:
หากมีการเขียนข้อตกลงความไว้วางใจอย่างถูกต้องสินทรัพย์ที่ถือไว้ในความไว้วางใจอายุการใช้งานจะยังคงได้รับการปกป้องจากการหย่าร้างคู่สมรสคดีและหาก Trustee ของ บริษัท บริษัท ) ใช้แล้วจากการตัดสินใจที่ไม่ดีของผู้รับผลประโยชน์และอิทธิพลภายนอก
- หากมีอะไรเหลืออยู่ในความไว้วางใจในชีวิตอย่างรอบคอบเมื่อผู้รับประโยชน์เสียชีวิตคุณสามารถควบคุมว่าใครจะได้รับสิ่งที่เหลืออยู่
- หากผู้รับประโยชน์มีพื้นที่ขนาดใหญ่หรือถ้าคุณต้องการสร้างมรดกทางครอบครัวที่ยาวนานคุณสามารถตั้งค่าความไว้วางใจอายุการใช้งานที่กำหนดไว้เป็นความไว้วางใจจากราชวงศ์ที่จะหลีกเลี่ยงภาษีทรัพย์สินในที่ดินของผู้รับประโยชน์เช่นเดียวกับ ในที่ดินของลูกหลานของผู้รับประโยชน์ทุกคน
- คุณสามารถกำหนดบุคคลที่สามเป็นผู้ดูแลผลประโยชน์ได้ในขณะที่ผู้รับประโยชน์จะอายุน้อยกว่าเพื่อปกป้องผู้ได้รับผลประโยชน์จากการตัดสินใจที่ไม่ถูกต้องและอิทธิพลภายนอก แต่แล้วทำให้ผู้รับประโยชน์ของผู้รับประโยชน์เป็นผู้รับประโยชน์ในวัยที่คุณคิดว่าพวกเขาจะรับผิดชอบมากพอที่จะควบคุมได้เต็มที่ .
- ในทางกลับกันคุณสามารถกำหนด Trustee ของ บริษัท (ธนาคารหรือ บริษัท ที่ไว้ใจได้) ตลอดระยะเวลาการไว้วางใจทั้งหมดซึ่งจะช่วยให้มั่นใจว่าคำแนะนำที่คุณได้ทำไว้ในข้อตกลงการไว้วางใจสำหรับการแจกจ่ายจะได้รับการดำเนินการและป้องกันความไว้วางใจ กองทุนจากการแจกจ่ายไปนอกสายเลือดของคุณเพื่อให้สิ่งที่เหลืออยู่ในกองทุนทรัสต์ในแต่ละรุ่นจะส่งผ่านไปยังลูกหลานของคุณ
- อย่างไรก็ตามข้อเสียของการใช้ความไว้วางใจตลอดอายุการใช้งานเป็นเช่นเดียวกับการใช้ความไว้วางใจที่เพิ่มขึ้น - ค่าใช้จ่ายและค่าใช้จ่ายสำหรับการทำบัญชีและคำแนะนำด้านกฎหมายและค่าธรรมเนียม Trustee ดังนั้นเมื่อพิจารณาการใช้ความไว้วางใจอายุการใช้งานในการตัดสินใจจำนวนเงินที่ได้รับมรดกจะต้องมีการชั่งน้ำหนักกับค่าใช้จ่ายและค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการบริหารความไว้วางใจตลอดจนอายุประสบการณ์ครอบครัวและสถานการณ์ทางการเงินของผู้รับประโยชน์และระยะยาวของคุณ เป้าหมายการวางแผนอสังหาริมทรัพย์