ปีภาษีสำหรับสิ้นปีพนักงานเช็คเอาท์

ปีภาษีใดที่พนักงานควรจ่ายเงินเข้า

คำถาม: เช็คเงินเดือนปลายปีที่ต้องเสียภาษีในปีของการทำงานหรือปีของเช็คเงินเดือนหรือไม่?

กฎคือ: เช็คเงินเดือนถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี ในปีที่มีการจ่ายเงินเดือน (ลงวันที่) แม้ว่างานจะเสร็จสิ้นและจ่ายเงินในปีอื่น ๆ แต่อ่านข้อยกเว้นด้านล่าง)

ตัวอย่างเช่น:

คุณจ่ายเงินให้พนักงานเมื่อวันที่ 2 มกราคม 2018 สำหรับงานที่ทำในสัปดาห์สุดท้ายของเดือนธันวาคม 2560

การจ่ายเงินขั้นต้นต้องเสียภาษีในปี 2561 ไม่ใช่ปี 2017 ถ้า คุณจ่ายเงินให้พนักงานในวันสุดท้ายของเดือนธันวาคมสำหรับงานนี้วันที่เช็คอินวันที่ 31 ธันวาคม 2017 จะหมายถึงการจ่ายเงินเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีในปีพ. ศ. 2560

ปีที่จ่ายเงินเดือนของพนักงานเป็นสิ่งสำคัญทำไม?

ปีที่ถูกหักภาษีจะมีผลกระทบต่อรายได้ที่ต้องเสียภาษีของพนักงาน ถ้าพนักงานมีโบนัสใหญ่ช่วงปลายปีตัวอย่างเช่นอาจส่งผลกระทบต่ออัตราภาษีของพนักงาน ในบางปีมีระยะเวลาการจ่ายเงินพิเศษซึ่งอาจทำให้พนักงานได้รับสิ่งที่ดูเหมือนจะเป็น "paycheck" พิเศษ การแจ้งให้พนักงานทราบถึงความแตกต่างก่อนจ่ายเงินทำให้พนักงานมีเวลาเปลี่ยนแบบฟอร์ม W-4 ของบุคคลเพื่อเพิ่มการหักภาษี ณ ที่จ่ายให้กับเงินเดือนนั้น

ปัญหาเกิดขึ้นเมื่อระยะเวลาการจ่ายเงินไม่สิ้นสุดในวันสุดท้ายของปี หากระยะเวลาการจ่ายเงินสิ้นสุดลงก่อนสิ้นปีจะมีการจ่ายเงินในปีถัดไปเป็นจำนวนสองสามวันในปีแรก

ถ้าระยะเวลาการจ่ายเงินสิ้นสุดลงหลังจากสิ้นปีจะมีการจ่ายเพิ่มอีกสองสามวันในปีถัดไป

ข้อยกเว้น: การรับเหมาก่อสร้าง

หากคุณจ่ายเงินให้พนักงานก่อนสิ้นปีเช่นเงินฝากโดยตรงเช่นจะต้องจ่ายค่าจ้างให้ได้รับ (และต้องเสียภาษี) ในปีนั้นแม้ว่า การตรวจสอบเงินฝากโดยตรงจะลงวันที่ในปีถัดไป

IRS กล่าวว่าพนักงานต้องมีสิทธิ์ในการเข้าถึงเช็คเงินเดือน "โดยไม่มีข้อ จำกัด หรือข้อ จำกัด ที่สำคัญ" นี่เรียกว่า "การรับสร้างที่สร้างสรรค์" ใบเสร็จรับเงินที่สร้างสรรค์คือคำที่ใช้ในการบัญชีซึ่งหมายถึงเมื่อรายได้ถือว่าอยู่ในความครอบครองของใครและเมื่อใดที่สามารถใช้จ่ายได้ นั่นคือเมื่อคนไม่สามารถควบคุมเงินได้หรือไม่?

การตรวจสอบภายหลังลงวันที่และการรับเหมาก่อสร้าง

โดยทั่วไปเมื่อบุคคลได้รับการชำระเงินทางไปรษณีย์อาจถือได้ว่าบุคคลดังกล่าวมีการรับเงินที่สร้างสรรค์ แต่นั่นไม่ใช่ความจริงเสมอไป เช็คอาจเป็นวันลงวันที่ เช็ควันลงวันที่คือเช็คที่มีวันที่ในอนาคต หากคุณได้รับเช็คในปีพ. ศ. 2560 ซึ่งลงวันที่ 2018 คุณจะไม่สามารถชำระเงินได้ภายในปีถัดไป เพียงเพราะคุณมีเช็คในมือเนื่องจากมีการลงวันที่ในปีถัดไปและไม่สามารถเบิกจ่ายได้จนกว่าจะถึงวันที่เช็คจะรวมอยู่ในภาษีของปีถัดไป

กฎข้อนี้มีผลต่อแบบฟอร์ม W-2 ของพนักงานอย่างไร?

แบบฟอร์ม W-2 เป็นแบบฟอร์มที่คุณให้พนักงานในเดือนมกราคมเพื่อให้ข้อมูลเกี่ยวกับการจ่ายเงินและจำนวนที่หักภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและภาษี FICA (ประกันสังคมและ Medicare)

เช็คเงินเดือนล่าสุดที่ลงวันที่ในเดือนธันวาคมรวมอยู่ในรายได้ W-2 ของปีนั้น

เช็คเงินเดือนแรกในเดือนมกราคมจะรวมอยู่ในรายได้ W-2 ปีใหม่

หลังจากที่คุณเตรียมแบบฟอร์ม W-2 เหล่านั้นจะต้องแจกจ่ายให้กับพนักงานและยื่นต่อกับ Social Security Administration ต่อไปนี้เป็นวันที่ต้องจดจำ: ต้องกรอกแบบฟอร์ม W-2 ให้กับพนักงานภายในสิ้นเดือนมกราคมสำหรับค่าจ้างปีก่อน นอกจากนี้คุณต้องยื่นแบบฟอร์ม W-2 ด้วย Social Security Administration ภายในวันที่ 31 มกราคม (ไม่ใช่วันที่ 28 กุมภาพันธ์เช่นเดียวกับปีก่อนหน้านี้วันที่ยื่นแบบ W-2 ใหม่ก่อนหน้านี้จะเริ่มในปี 2017 สำหรับภาษี 2016) หากคุณใช้ซอฟต์แวร์บัญชีเงินเดือน ซอฟต์แวร์ควรดูแลเรื่องภาษีสำหรับพนักงาน W-2s

ซอฟต์แวร์ Payroll จัดการปัญหานี้ได้อย่างไร?

ซอฟต์แวร์ Patriot กล่าวว่า "ผู้ใช้ [นั่นคือคุณธุรกิจ] จะเลือกวันที่จ่ายเงินซึ่งจะรวมถึงวันเดือนและปี แต่เพื่อให้ชัดเจนโดยปกติแล้ววันที่ฝากเงินของเช็คเอาท์ก็คือ" วันที่จ่ายเงิน " "ถ้ามีความล่าช้าด้วยเหตุผลบางอย่างในการฝากเงินพนักงาน W2 จะยังคงสะท้อนถึงวันที่จ่ายเงินในบัญชีเงินเดือน"

ฉันจะจับประเด็นนี้ได้อย่างไร?

คำแนะนำบางข้อ:

1.

อย่าไปข้างหน้าด้วยตัวคุณเอง และอย่าพยายามคิดเรื่องนี้เกิน แจกจ่ายเงินเมื่อมีการแจกจ่ายโดยทั่วไป ถ้าคุณกำลังพยายามที่จะคำนวณภาษีเงินเดือนด้วยตัวเองก็อาจจะฉลาดที่จะต้องพิจารณารับซอฟต์แวร์เงินเดือน 2 แจ้งพนักงาน

แจ้งให้พนักงานทราบว่าปีภาษีใดที่จะมีการตรวจสอบเงินเดือนครั้งสุดท้ายจะดีกว่าเสมอไปเพื่อเตือนพนักงานมากกว่าที่จะแจ้งให้ทราบในภายหลังและรู้สึกไม่สบายใจ 3 คุณสามารถขอความช่วยเหลือจาก CPA หรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีอื่น ๆ ได้ หากคุณสับสนจริงๆคุณอาจต้องการพิจารณารับบริการบัญชีเงินเดือนเพื่อช่วยในการแก้ไขปัญหาเหล่านี้