การดึงดูดธุรกิจการรักษาพวกเขาและทำให้พวกเขาขยายการดำเนินงานมักเกี่ยวข้องกับเมืองที่ให้แรงจูงใจด้านภาษี ในขณะที่เรื่องนี้ดูเหมือนจะเป็นเรื่องสวัสดิการขององค์กรเมืองต่างๆไม่ได้มอบเงินให้กับ บริษัท ในข้อตกลงเหล่านี้ เมืองมีประโยชน์อย่างคาดหวังกับต้นทุนที่คาดว่าจะพิจารณาว่าควรดำเนินการกับแพคเกจภาษีพิเศษหรือไม่
จะเป็นเรื่องที่ดีสำหรับประชาชนถ้ารัฐบาลท้องถิ่นจ่ายเงินให้พวกเขาพักรักษาที่อยู่อาศัยในเมือง แต่ก็ไม่ได้เกิดขึ้น
เมืองมักมีหน้าที่ให้คณะกรรมการพัฒนาเศรษฐกิจของรัฐบาลมีนโยบายในการจัดทำขึ้นเพื่อให้เมืองและธุรกิจสามารถทำข้อตกลงด้านสิทธิประโยชน์ร่วมกันได้ เมืองใช้นโยบายเหล่านี้เพื่อไม่ให้พวกเขาไม่ต้องกลับไปที่กระดานวาดภาพในแต่ละครั้งที่ธุรกิจต้องการเข้ามาในเมืองหรือขยาย การมีนโยบายกระตุ้นภาษีช่วยให้เมืองสามารถขึ้นไปข้างหน้ากับธุรกิจรับผิดชอบต่อประชาชนและลดการปรากฏตัวของพรรคพวก นโยบายอนุญาตให้เมืองยึดติดกับสิ่งที่พวกเขาได้กำหนดไว้แล้วในความสนใจที่ดีที่สุดในขณะที่ดึงดูดธุรกิจใหม่ ๆ และรักษาตัวตนที่มีอยู่เดิม
เมื่อธุรกิจสามารถเพิ่มเศรษฐกิจในท้องถิ่นได้ พวกเขาเล่นเมืองกันและกันเช่นเดียวกับการวางแผนซื้อรถยนต์โดยจะเล่นตัวแทนจำหน่ายอีกสองแห่ง
ทันทีที่เมืองหนึ่งเมืองมีเวลาลดภาษีเป็นเวลา 5 ปีธุรกิจจะไปที่เมืองอื่น ๆ ที่แสวงหา 10 ปี
ธุรกิจต่างๆพยายามที่จะให้เมืองเสนอสิ่งที่มากกว่านโยบายที่ให้ไว้ ผู้นำเมืองต้องชั่งน้ำหนักข้อดีข้อเสียของการยึดติดกับนโยบายและเสนอราคาที่ดีมาก
เมื่อเพิ่มขึ้นเมื่อเวลาผ่านไปการให้สิทธิประโยชน์ด้านภาษีไม่ดีสำหรับผู้เสียภาษี แต่ในแต่ละสถานการณ์เมืองจะแข่งขันกันเอง
เมื่อเมืองต่างๆตั้งอยู่ในรัฐที่แตกต่างกันเจ้าหน้าที่ของรัฐอาจให้ความช่วยเหลือในการดึงดูดธุรกิจ ตราบเท่าที่เมืองเต็มใจที่จะเล่นเกมธุรกิจจะยังคงแสวงหาแรงจูงใจด้านภาษีสำหรับกิจกรรมที่พวกเขาน่าจะทำโดยปราศจากความช่วยเหลือจากรัฐบาลท้องถิ่นในขณะที่แรงจูงใจด้านภาษีเป็นเหตุผลสำคัญที่ธุรกิจเลือกที่จะหาเมืองพรรณีเหนือเมืองอื่นธุรกิจต่างๆก็พิจารณาปัจจัยที่ไม่ใช่การเงินในการตัดสินใจของพวกเขาด้วย สภาพภูมิอากาศทางการเมืองราคาที่อยู่อาศัยการศึกษาสวนสาธารณะและศิลปะเป็นปัจจัยการผลิตอื่น ๆ ในกระบวนการตัดสินใจ
การวิเคราะห์ค่าใช้จ่ายและสวัสดิการ
เมื่อมีการพิจารณาเรื่องภาษีจูงใจพนักงานของเมืองจะอธิบายถึงสิ่งที่เมืองจะได้รับจากธุรกิจที่กำลังจะเข้าพักหรือขยายตัวประโยชน์เหล่านี้ส่วนใหญ่เป็นรายได้ภาษีทรัพย์สินและรายได้จากภาษีอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับพนักงานที่เพิ่มเข้ามาซึ่งคาดว่าจะย้ายไปอยู่ในเมืองหรือได้รับการว่าจ้างจากเมืองที่มีอยู่เดิม
ถ้าธุรกิจใหม่ซื้อที่ดินและสร้างโรงงานขึ้นธุรกิจจะเพิ่มฐานภาษีทรัพย์สินของเมือง โรงงานเพิ่มมูลค่าให้กับที่ดินเปล่า ธุรกิจอาจเสนอให้เมืองอนุญาตให้จ่ายภาษีทรัพย์สินลดลงในช่วง 2-3 ปีแรกที่โรงงานเปิดให้บริการ
จะช่วยให้ธุรกิจลดภาระภาษีในขณะที่ต้นทุนการดำเนินงานอื่น ๆ มีระดับสูงผิดปกติ
การรักษาโรงงานด้วยสมมติว่าโรงงานคาดหวังว่าจะมีพนักงาน 1 000 คน 900 คนคาดว่าจะเป็นคนที่ย้ายเข้ามาในเมืองเนื่องจากงานโรงงาน เมืองนี้จะได้รับความนิยมเพิ่มขึ้นเนื่องจากผู้ซื้อบ้านรายใหม่ทั้งหมด นอกจากนี้ยังจะได้รับรายได้จากภาษีขายและรายได้จากผู้ใช้มากขึ้นเนื่องจากคนเหล่านี้จะย้ายไปอยู่ที่เมือง
ผลประโยชน์ดังกล่าวได้รับการพิจารณาพร้อมกับค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจากเมืองเนื่องจากกิจกรรมทางธุรกิจ ค่าใช้จ่ายเหล่านี้รวมถึงการขยายโครงสร้างพื้นฐานและพนักงานในเมืองที่จำเป็นเพื่อรองรับการเติบโตของประชากร ค่าใช้จ่ายด้านโครงสร้างพื้นฐานอาจรวมถึงการขยับขยายถนนการติดตั้งระบบไฟถนนเพิ่มเติมการต่อท่อระบายน้ำและการสร้างสถานีดับเพลิงและสถานีตำรวจแห่งใหม่
พนักงานในเมืองเพิ่มเติมอาจรวมถึงเจ้าหน้าที่ตำรวจดับเพลิงและพนักงานจำนวนมากที่ต้องการสนับสนุนองค์กรขนาดใหญ่เช่นนักบัญชีและผู้ช่วยผู้ดูแลระบบ
การทำข้อตกลง
เมืองพยายามยึดนโยบายการพัฒนาเศรษฐกิจของตนเนื่องจากนโยบายเหล่านี้ได้รับการตรวจสอบอย่างละเอียดผ่านการวิเคราะห์ทางเศรษฐกิจความคิดเห็นทางกฎหมายและสภาพภูมิอากาศในท้องถิ่น เมืองมีความเสี่ยงในการทำผิดพลาดเมื่อย้ายออกจากสิ่งที่พวกเขาวางแผนไว้อย่างรอบคอบ
ถ้าเมืองเชื่อว่าแพคเกจภาษีจูงใจเป็นข้อตกลงที่ดีและเมืองอื่น ๆ อาจดึงดูดธุรกิจให้ห่างออกไปเมืองนี้จะทำให้ข้อตกลงนี้แม้ว่าจะต้องเบี่ยงเบนไปจากนโยบาย เป้าหมายของเมืองคืออย่างน้อยแบ่งได้ เจ้าหน้าที่ของเมืองต้องการรายได้ที่คาดว่าจะเกินกว่าค่าใช้จ่ายของรายได้จากภาษีที่เสียไปและเพิ่มต้นทุนการดำเนินงาน
ผู้อำนวยการฝ่ายพัฒนาเศรษฐกิจของเมืองมักจะเป็นหัวหน้าเจรจาของเมืองในข้อเสนอด้านภาษี เมื่อผู้อำนวยการฝ่ายพัฒนาเศรษฐกิจเชื่อว่าการละเลยจากนโยบายอาจเป็นการหยั่งรู้ผู้อำนวยการรวบรวมข้อมูลจากเจ้าหน้าที่ท้องถิ่นและผลประโยชน์ทางธุรกิจเช่นคณะกรรมการพัฒนาการเศรษฐกิจในท้องถิ่นเจ้าหน้าที่ของโรงเรียนและหอการค้า เมื่อมีการปฏิบัติตามนโยบายการป้อนข้อมูลเพิ่มเติมไม่จำเป็นจริงๆ ผู้จัดการเมืองอนุมัติข้อเสนอใด ๆ ก่อนที่จะยื่นต่อสภาเทศบาลเมืองเพื่อขออนุมัติขั้นสุดท้าย