เป็นปีแรกในการทำธุรกิจและถึงเวลาที่ต้องเสียภาษีแล้ว เจ้าของธุรกิจรายใหม่จะเตรียมตัวอย่างไรเพื่อรับผลตอบแทนที่ถูกต้องแม่นยำทันเวลาและในลักษณะที่สามารถคืนภาษีธุรกิจได้สูงสุด?
ต่อไปนี้เป็นข้อพิจารณาที่สำคัญ 7 ข้อที่คุณต้องคำนึงถึงเมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีธุรกิจครั้งแรกของคุณ
1 ตรวจสอบแบบฟอร์มทั้งหมด
ขั้นแรกให้ดูที่สำเนาภาษีธุรกิจที่คุณจะได้รับเพื่อดูว่ารายการโฆษณาใดที่คุณต้องการจะกรอกด้วยจำนวนเงิน
นอกจากนี้หากมีคำถามที่ถามเกี่ยวกับการส่งคืนโปรดตรวจสอบว่าคุณมีคำตอบสำหรับคำถามเหล่านั้น เหล่านี้อาจรวมถึงลักษณะของธุรกิจนี่เป็นปีแรกในการทำธุรกิจและที่ตั้งธุรกิจของคุณ
ตรวจสอบให้แน่ใจว่าบัญชีรายรับของคุณมีหมวดหมู่ของรายได้และค่าใช้จ่ายที่ถูกต้องเพื่อให้คุณสามารถจัดการธุรกิจของคุณได้อย่างถูกต้องและส่งผลตอบแทนของคุณ แม้ว่าธุรกิจทั้งหมดจะต้องเก็บบันทึกที่สมบูรณ์และถูกต้อง แต่หลายแห่งไม่สามารถเข้าถึงอาณัติได้โดยไม่ต้องพยายามตรวจสอบให้แน่ใจว่าสอดคล้องกับกฎหมาย
2 หลักเกณฑ์ทางบัญชี
การตัดสินใจที่เจ้าของจะต้องทำคือการจัดทำแบบแสดงรายการภาษีตามเกณฑ์เงินสดหรือรายได้คงค้าง ภายใต้เกณฑ์เงินสดรายได้จะรับรู้เมื่อได้รับชําระและรับรู้เมื่อจ่ายชําระแล้ว ตามเกณฑ์คงค้างรายได้รับรู้เมื่อรายได้และค่าใช้จ่ายรับรู้เมื่อเกิดรายการ แม้ว่าผู้ให้กู้มักต้องการดูงบการเงินตามเกณฑ์คงค้าง แต่การจัดทำงบการเงินยังคงจัดทำขึ้นตามเกณฑ์เงินสดแม้ว่างบการเงินจะจัดทำขึ้นตามเกณฑ์คงค้างก็ตาม
ธุรกิจใหม่อาจมีค่าใช้จ่ายที่ค้างชำระมากกว่ารายได้ที่ยังไม่รับรู้เมื่อสิ้นปีและอาจพิจารณาให้หักค่าใช้จ่ายสุทธิดังกล่าวเป็นหัก ซึ่งจะทำได้โดยการเลือกเกณฑ์คงค้าง อย่างไรก็ตามในปีถัด ๆ ไปเมื่อธุรกิจมีกำไรลูกหนี้ควรมากกว่าเจ้าหนี้ดังนั้นธุรกิจจะมีรายได้สุทธิเพิ่มขึ้นและต้องเสียภาษีเพิ่มขึ้นหากได้เลือกเกณฑ์คงค้างแทนเงินสด
เมื่อคุณตัดสินใจว่าจะใช้ฐานข้อมูลใดกับคุณตลอดช่วงชีวิตของธุรกิจแม้ว่าจะมีการเปลี่ยนแปลงก็ตาม ธุรกิจบางประเภทรวมถึงผู้ที่มีรายได้หรือสินค้าคงเหลือมากขึ้นจะต้องเลือกเกณฑ์คงค้าง
3 วิธีการคิดค่าเสื่อมราคา
การตัดสินใจครั้งต่อไปที่จะต้องพิจารณาคือวิธีการคิดค่าเสื่อมราคาที่จะใช้ กรมสรรพากรภายในอนุญาตให้หักค่าเช่าในปีแรกได้สูงสุดถึง 100,000 เหรียญสำหรับเฟอร์นิเจอร์และอุปกรณ์ส่วนใหญ่แทนที่จะเขียนค่าใช้จ่ายเกินกว่าห้าหรือเจ็ดปี ดังนั้นส่วนใหญ่เจ้าของธุรกิจโดยทั่วไปจะเลือกที่จะใช้ปีแรกตัดออก
อย่างไรก็ตามธุรกิจที่ไม่มีผลกำไรไม่สามารถหักค่าเสื่อมราคาของปีแรกได้แม้ว่าจะสามารถนำมาส่งต่อไปเป็นปีที่ทำกำไรได้ธุรกิจในระยะแรกอาจพิจารณาเส้นทางการคิดค่าเสื่อมราคาที่ชะลอตัวเพื่อให้การหักเงินส่วนใหญ่จะมีให้เมื่อธุรกิจมีรายได้และเป็นวงเล็บภาษีที่สูงกว่าในระยะเริ่มต้น
4 การลดสำนักงานในบ้าน
เจ้าของธุรกิจ แต่เพียงผู้เดียวในสถานที่ตั้งธุรกิจในบ้านควรพิจารณาความสามารถในการหักเงินส่วนหนึ่งส่วนที่เป็นที่อยู่อาศัยของตนเพื่อหักเป็นค่าดำเนินธุรกิจ เพื่อให้ประสบความสำเร็จในพื้นที่ที่มีการโต้แย้งกันอย่างแพร่หลายนี้พื้นที่ทางธุรกิจที่ใช้ในบ้านต้องใช้เพื่อธุรกิจเท่านั้น
เจ้าของธุรกิจจะต้องวัดพื้นที่เป็นตารางฟุตของบ้านที่ใช้สำหรับธุรกิจและพื้นที่ใช้สอยทั้งหมดของบ้าน อัตราร้อยละที่ใช้ในการดำเนินธุรกิจจะใช้กับค่าใช้จ่ายในสำนักงานที่บ้านเพื่อระบุจำนวนที่จะหัก หากธุรกิจมีการสูญเสียคุณจะไม่สามารถหักภาษีจากธุรกิจในบ้านได้ แต่สามารถนำมาดำเนินการได้
เพื่อให้สามารถใช้งานธุรกิจได้อย่างถูกต้องเจ้าของธุรกิจจะหักค่าร้อยละของภาษีอสังหาริมทรัพย์และดอกเบี้ยจำนองที่จะนำมาหักเป็นรายกรณี หากยังมีรายได้เหลืออยู่ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ในบ้านเช่นการจัดสวนและการซ่อมแซมที่อยู่อาศัยโดยทั่วไปจะถูกจัดสรรให้กับธุรกิจและส่วนบุคคลและจะได้รับการหักลดหย่อนในส่วนของธุรกิจ
สุดท้ายหากยังคงมีกำไรค่าเสื่อมราคาในบ้านจะได้รับอนุญาตในส่วนของธุรกิจ
การคำนวณค่าเสื่อมราคาจะต้องมีการจัดสรรต้นทุนของบ้านระหว่างต้นทุนของที่ดิน (ซึ่งไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้) และอาคาร อาคารจะต้องได้รับการจัดสรรระหว่างธุรกิจกับส่วนบุคคลตามเปอร์เซ็นต์ที่คำนวณได้ก่อนหน้านี้ หักค่าเสื่อมราคาที่เกิดขึ้นจะถูกตัดออกไปในช่วงเกือบสี่สิบปีและค่าเสื่อมราคาบ้านประจำปีที่เกิดขึ้นจริงมักจะไม่เกินสองสามร้อยเหรียญ
5 ค่าตอบแทนอื่นที่ไม่ใช่พนักงาน
อีกชิ้นหนึ่งสำหรับการคืนภาษีสิ้นปีคือการทบทวนผู้รับเหมาอิสระที่คุณจ่ายเพื่อดูว่ารัฐบาลต้องได้รับการแจ้งเกี่ยวกับการชดเชยที่ไม่ใช่พนักงานของตนหรือไม่ พนักงานของคุณได้รับแบบฟอร์ม W-2 เพื่อระบุรายได้และหักภาษี ณ ที่จ่าย ในทำนองเดียวกันผู้รับเหมาที่ทำรายได้ 600 เหรียญ (ตั้งแต่ปีภาษีปี 2547) ขึ้นไปจะได้รับแบบฟอร์ม 1099-MISC จากคุณและรัฐบาลกลางและรัฐก็จะได้รับสำเนา
ผู้รับเหมาที่เป็นนิติบุคคลได้รับการยกเว้นจากการรับแบบฟอร์มนี้ แต่ บริษัท คู่ค้าและ บริษัท รับผิด จำกัด ที่มีสมาชิกมากกว่าหนึ่งคนจะต้องได้รับ หากคุณรอจนถึงสิ้นปีเพื่อขอรับหมายเลขประกันสังคมหรือหมายเลขประจำตัวนายจ้างคุณอาจไม่สามารถรับข้อมูลที่จำเป็นได้ ให้ผู้รับเหมาของคุณกรอกแบบฟอร์ม W-9 เพื่อให้ข้อมูลที่จำเป็น
6 ค่าใช้จ่ายยานยนต์
ค่าใช้จ่ายรถยนต์อาจเป็นค่าใช้จ่ายหลักสำหรับธุรกิจใหม่หรือที่มีอยู่ เจ้าของธุรกิจควรเก็บรักษาบันทึกอัตโนมัติไว้เพื่อติดตามสถานที่และเวลาที่เขาเดินทางไปผู้ที่เห็นและหากมีวัตถุประสงค์ทางธุรกิจในการเดินทางในขณะที่บางคนเพียงติดตามการใช้งานธุรกิจผมขอแนะนำให้เก็บค่าเข้าสู่ระบบสำหรับค่าใช้จ่ายอัตโนมัติทั้งหมดเนื่องจากผู้ที่ระบุการหักเงินของพวกเขายังสามารถหักค่าขนส่งเป็นค่ารักษาพยาบาลและเป็นหักผลงานการกุศลหากใช้งานในองค์กรการกุศล การคืนภาษีธุรกิจจะต้องทราบเมื่อคุณวางรถยนต์ไว้ในบริการและจำนวนเงินของธุรกิจการเดินทางและไมล์สะสมส่วนบุคคลสำหรับรถแต่ละคันในปีนี้
7 ภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง
เจ้าของธุรกิจที่มีกำไรเพียงบางครั้งก็ต้องประหลาดใจเมื่อพบว่าภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง (การประกันสังคมและภาษีการรักษาพยาบาลสำหรับบุคคลที่ทำงานด้วยตนเอง) สามารถมองข้ามและอาจเป็นส่วนสำคัญของการเรียกเก็บเงินภาษีทั้งหมดของพวกเขา อย่าลืมคำนวณภาษีเหล่านี้เป็นส่วนหนึ่งของภาษีโดยประมาณของคุณทั้งหมดเมื่อต้องจ่ายค่าประมาณรายไตรมาส นอกจากนี้เตรียมความพร้อมสำหรับความประหลาดใจ 15 เมษายน ไม่เพียง แต่ยอดคงเหลือที่เกิดจากภาษีของปีที่แล้วเท่านั้น แต่ยังครบกำหนดคืองวดแรกของภาษีปีถัดไป กระแสเงินสดต้องได้รับการตรวจสอบเพื่อให้มีเงินทุนเหล่านี้พร้อมใช้งาน
รายการนี้ครอบคลุมเพียงไม่กี่รายการที่เจ้าของธุรกิจรายใหม่ควรพิจารณาในการเตรียมการคืนภาษีธุรกิจเริ่มแรก ผู้ที่ร่วมงานกับผู้จัดเตรียมภาษีธุรกิจควรปรึกษากับพวกเขาเพื่อกำหนดรูปแบบข้อมูลทางธุรกิจที่ควรจะส่งไปให้พวกเขาเพื่อเตรียมผลตอบแทนของคุณ
____________________________________
Joseph L. Rosenberg เป็นผู้สอบบัญชีรับอนุญาตใน Florham Park, NJ ซึ่งเชี่ยวชาญในการทำงานร่วมกับผู้ประกอบการและเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก เขาสามารถติดต่อได้ที่ (973) 443-4332 หรือ josephlrosenbergcpa @ consultant ดอทคอม