ข้อ จำกัด การหักเงินตามบ้านโดยหักภาษี

เจ้าของธุรกิจที่ทำงานจากที่บ้านสามารถหักค่าใช้จ่ายโดยตรงสำหรับธุรกิจที่บ้านและค่าใช้จ่ายโดยอ้อมหากธุรกิจมีกำไรสำหรับปี แต่บางส่วนของค่าใช้จ่ายเหล่านี้มีจำนวน จำกัด หากธุรกิจมี ขาดทุนทางภาษีสำหรับปี ก่อนคำอธิบายของการหักเงินเหล่านี้จากนั้นเป็นกระบวนการที่จะปฏิบัติตามเพื่อคำนวณหักล้างถ้าธุรกิจสูญเสียเงิน

ก่อนที่จะเริ่มหักค่าใช้จ่าย

ก่อนที่เราจะเสียค่าใช้จ่ายเหล่านี้มีข้อกำหนดเบื้องต้นสำหรับการหักค่าใช้จ่ายสำหรับพื้นที่ธุรกิจในบ้าน

พื้นที่ที่คุณหักล้างจะต้องใช้ ทั้ง BOTH (a) เป็นประจำและ (ข) โดยเฉพาะเพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจ และต้องเป็นธุรกิจหลักของคุณ

ค่าใช้จ่ายในการใช้บ้านโดยตรงและโดยอ้อม

ขั้นแรกคุณต้องคำนวณเปอร์เซ็นต์ของพื้นที่ใช้สอยที่บ้านใช้เป็นประจำและโดยเฉพาะธุรกิจของคุณ อาจเป็นห้องหนึ่งหรือหลายห้องหรือบางส่วนของห้อง ในการคำนวณนี้ให้วัดพื้นที่เป็นตารางฟุตของพื้นที่ใช้สอยของธุรกิจจากนั้นแบ่งพื้นที่โดยรวมเป็นตารางฟุตของบ้าน ตัวอย่างเช่นถ้าสำนักงานที่บ้านของคุณมีเนื้อที่ 200 ตารางฟุตและพื้นที่เป็นตารางฟุตของบ้านของคุณคือ 1600 ตารางฟุตเปอร์เซ็นต์ของการใช้งานทางธุรกิจคือ 12 5%

ต้นทุนโดยตรง

จากนั้นเพิ่มจำนวนเงินที่คุณใช้จ่ายในส่วนนี้ของบ้านเป็นค่าใช้จ่ายโดยตรง ค่าใช้จ่ายโดยตรงคือค่าใช้จ่ายโดยตรงที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจที่อยู่ในบ้านของคุณที่คุณตั้งไว้และใช้สำหรับการคำนวณ สิ่งเหล่านี้อาจรวมถึงทาสีวอลล์เปเปอร์หรือปูพรมใหม่

ตัวอย่างเช่นหากคุณปูพรมในห้องที่คุณมีที่ทำการธุรกิจของคุณและมีเพียงห้องส่วนหนึ่งที่ใช้เพื่อจุดประสงค์ทางธุรกิจคุณจะต้องจัดสรรค่าใช้จ่ายของพรมไว้เป็นเปอร์เซ็นต์ เปอร์เซ็นต์ของห้องที่ใช้สำหรับธุรกิจ (ซึ่งแตกต่างจากการคำนวณเปอร์เซ็นต์ข้างต้น)

ค่าใช้จ่ายทางอ้อม

เพิ่มค่าใช้จ่ายทางอ้อมสำหรับธุรกิจที่บ้านของคุณนั่นคือค่าใช้จ่ายที่บ้านซึ่งสามารถจัดสรรได้ระหว่างค่าใช้จ่ายส่วนตัวและค่าใช้จ่ายในธุรกิจที่บ้าน ค่าใช้จ่ายทางอ้อมเหล่านี้จะรวมถึงสาธารณูปโภคการประกันภัยเจ้าของบ้านการซ่อมแซมบ้านโดยทั่วไป ส่วนแบ่งธุรกิจของค่าใช้จ่ายทางอ้อมนี้คือเปอร์เซ็นต์ของบ้านที่ใช้เป็นประจำและเฉพาะสำหรับธุรกิจ

อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายในบ้านและทางอ้อม

ข้อ จำกัด การหักเงินสำหรับการสูญเสียทางธุรกิจ

หากธุรกิจของคุณมีการขาดทุนถ้าธุรกิจของคุณมีรายได้น้อยกว่าการหักเงินที่บ้านคุณการหักภาษีธุรกิจที่บ้านของคุณมีข้อ จำกัด :

การหักค่าใช้จ่ายในธุรกิจที่บ้าน หักค่าใช้จ่ายส่วนบุคคลเช่นประกันค่าสาธารณูปโภคและค่าเสื่อมราคาบ้าน) จะ จำกัด อยู่ที่รายได้รวมจากการใช้ที่บ้านของคุณ ลบ ผลรวมของ:

ค่าใช้จ่ายในบ้านที่คุณสามารถหักได้หาก ธุรกิจไม่ได้อยู่ในบ้านของคุณ (เช่นดอกเบี้ยจำนองและภาษีอสังหาริมทรัพย์เป็นต้น) และ
ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจทั่วไปที่ไม่เกี่ยวข้องกับการใช้งานที่บ้านของคุณ (ค่าวัสดุอุปกรณ์ค่าเสื่อมราคาอุปกรณ์โทรศัพท์ทางธุรกิจ)อย่ารวมภาษีการจ้างงานด้วยตัวเองในรายการนี้ มันคำนวณแยกต่างหาก

ตัวอย่างเช่น

คุณใช้ 20% ของบ้านของคุณเป็นประจำและเฉพาะสำหรับธุรกิจของคุณ ก่อนอื่นคุณสามารถหัก 20% ของดอกเบี้ยจำนองบ้านและภาษีอสังหาริมทรัพย์ - $ 3000

จากนั้นคุณสามารถหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจทั้งหมดที่ไม่เกี่ยวข้องกับบ้านของคุณ - $ 2000
รายได้รวมจากธุรกิจ = 6,000 เหรียญ < หักค่าใช้จ่ายสำหรับการหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่บ้าน 1000 ดอลลาร์
หักค่าใช้จ่ายทางอ้อมที่เกี่ยวข้องกับการใช้ที่อยู่อาศัยของธุรกิจ (ค่าบำรุงรักษาค่าประกันสาธารณูปโภค) ที่ 20% ของยอดรวม - $ 800
การหักค่าเสื่อมราคาบ้าน (ส่วนแบ่ง 20% สำหรับธุรกิจ) จะถูกนำไปหักล้างก่อน คุณสามารถหักค่าเสื่อมราคาบ้านปีละ 200 เหรียญได้
ค่าใช้จ่ายในการถือครอง
หากการหักเงินของคุณมากกว่าการหักเงินที่อนุญาตสำหรับปีนี้คุณสามารถหักเงินส่วนที่เกินไปในปีถัดไปได้ แต่การหักเงินสำหรับปีหน้าจะยังคงอยู่ภายใต้ขีด จำกัด

การคำนวณการหักเงินจากธุรกิจในบ้าน

ในการคำนวณการหักภาษีธุรกิจที่บ้านของคุณให้ใช้แบบฟอร์ม 8829 แบบฟอร์มนี้จะนำคุณไปสู่ขั้นตอนหักรวมถึงข้อ จำกัด ในการหักเงิน