ฉันจะทำให้ธุรกิจของฉันมีพื้นที่เพิ่มมากขึ้นได้อย่างไร?
หาก IRS ตัดสินใจที่จะเยี่ยมชมธุรกิจที่บ้านของคุณพวกเขาจะมองหาว่าคุณปฏิบัติตาม "การทดสอบการใช้งานแบบปกติและแบบเอกสิทธิ์เฉพาะบุคคล" สำหรับสำนักงานในบ้านของคุณเป็นสถานที่หลักในการทำธุรกิจของคุณหรือไม่ นั่นคือคุณต้องใช้สำนักงานของคุณเป็นประจำเพื่อการทำธุรกิจและการใช้พื้นที่ของคุณต้องเป็นแบบเอกสิทธิ์เฉพาะบุคคล คุณไม่สามารถทำอะไรได้ในบริเวณนั้นและคุณไม่มีสิ่งใดที่มีอยู่ในนั้น
CPA Gail Rosen ตอบคำถามบางข้อที่อาจช่วยให้คุณเตรียมตัวสำหรับการตรวจสอบ IRS ของสำนักงานในบ้านของคุณได้และมีการเพิ่มคำชี้แจงเพิ่มเติมในบางกรณีQ: ฉันมีรูปถ่ายส่วนตัวและของประดับตกแต่งในโฮมออฟฟิศของฉัน ฉันคิดว่าคุณจะพบพวกเขาในสำนักงานธุรกิจดังนั้นฉันไม่คิดว่าจะเป็นปัญหา หรือพวกเขา?
เก็บภาพถ่ายส่วนตัวและของประดับตกแต่งไว้ให้น้อยที่สุด คุณอาจพิจารณาแทน
ใช่สิ่งที่ปลอดภัยคือต้องเคลื่อนย้ายไปยังส่วนที่เป็นส่วนตัวของบ้าน
กฎหมายกำหนดว่าจะไม่มีการใช้พื้นที่อื่น การเก็บรักษาบันทึกทางการเงินส่วนบุคคลของคุณไว้ในเอกสารของคุณจะตัดสิทธิ์ในการหักภาษีธุรกิจ
Q: ฉันมีหนังสือหลายเล่มในที่ทำงานของฉัน แต่พวกเขาเป็นธุรกิจและที่เกี่ยวข้องกับงานทั้งหมด ฉันคิดว่าเป็นที่ยอมรับ
ใช่หนังสือธุรกิจดี; ไม่มีอะไรส่วนตัว
Q: ฉันพิมพ์สิ่งที่บ้านบนเครื่องพิมพ์ในที่ทำงานของฉัน - ฉันควรจะได้เครื่องพิมพ์อีกหรือไม่?
สิ่งที่ปลอดภัยคือต้องใช้เครื่องพิมพ์อื่น ในการหัก 100% ของเครื่องพิมพ์ต้องใช้ 100% ของเวลาในการทำธุรกิจ ด้วยวิธีนี้คุณจะแก้ปัญหาสองอย่างพร้อมกัน
Q: ฉันมีธุรกิจของตัวเองอยู่เคียงข้าง แต่ยังทำงานเต็มเวลาสำหรับนายจ้าง ถ้าฉันใช้ห้องของฉันกับนายจ้างและธุรกิจของฉัน ไม่ว่าจะมีผลต่อการหักที่ออฟฟิศของฉันหรือไม่?
ถ้าคุณใช้โฮมออฟฟิศทั้งในฐานะลูกจ้างและคนทำงานอิสระคุณต้องตอบสนองความต้องการของสำนักงานที่บ้านสำหรับทั้งสองเพื่อที่จะนำไปหักล้าง ในฐานะลูกจ้างถ้าคุณทำงานในบ้านการหักเงินสามารถทำได้เฉพาะในกรณีที่นายจ้างนายจ้างอำนวยความสะดวกและไม่ใช่เพื่อความสะดวกของคุณ ต้องเป็นความต้องการของงานและคุณจะต้องได้รับทราบจาก บริษัท ของคุณที่ระบุว่าหรือไม่มีการหักสำนักงานที่บ้านได้รับอนุญาต
Q: ฉันมีทีวีและเครื่องเล่นวิดีโอในห้องพักและสามารถพิสูจน์ได้ว่าฉันใช้ข้อมูลนั้นเพื่อธุรกิจ อาจส่งผลกระทบต่อการหักภาษีในที่ทำงานได้หรือไม่?
ใช่ภายใต้คดีภาษีอากรปี 1994 (TC Memo 1994-27) ดร. ซาลิห์ปฏิเสธการหักค่าบริการในบ้านเนื่องจากไม่ได้ระบุหลักฐานว่าสำนักงานที่มีโทรทัศน์และ VCR ไม่มีการใช้งานส่วนตัว
ถามตัวเอง: คุณจะพิสูจน์ได้อย่างไรว่าคุณไม่ได้ดูรายการทีวีหรือภาพยนตร์เป็นครั้งคราวในอุปกรณ์นี้
ถาม: ถ้าฉันใช้ห้องพิเศษเพื่อใช้ส่วนตัวหลังเวลาทำการ มีผลกระทบต่อการหักเงินของฉัน
ใช่ในคุกทนายความถูกปฏิเสธการหักเงินสำหรับส่วนหนึ่งของที่อยู่อาศัยของเขาที่ใช้เป็นสำนักงานที่บ้านเพราะเขาไม่ผ่านการทดสอบการใช้งานพิเศษ ในขณะที่ที่พำนักอยู่ในความเป็นจริงสถานที่หลักในการทำธุรกิจเพื่อการปฏิบัติตามกฎหมายส่วนที่ใช้ในการดำเนินธุรกิจก็ถูกใช้โดยทนายความและครอบครัวของเขาเองหลังจากเวลาทำการและสันนิษฐานในวันหยุดสุดสัปดาห์และวันหยุด ดังนั้นพื้นที่สำหรับการปฏิบัติตามกฎหมายล้มเหลวในการทดสอบพิเศษและหักสำนักงานทั้งหมดถูกปฏิเสธ (Cook v Commissioner, TC Memo 1997-338.)
Q: ฉันอ่านเกี่ยวกับธุรกิจสามีภรรยาซึ่งทั้งคู่มีสุนัขที่พวกเขาปล่อยให้อยู่ในบ้านของพวกเขาในระหว่างวัน พวกเขายังปล่อยให้สุนัขนอนในสำนักงานในเวลากลางคืน สุนัขในสำนักงานของคุณมีปัญหาหรือไม่?
สุนัขที่กำลังนอนหลับอยู่ที่สำนักงานของคุณในเวลากลางคืนจะตัดสิทธิ์การหักลดหย่อนที่บ้าน
ไม่มีการใช้ส่วนตัว; เช่นเดียวกับการอนุญาตให้เด็กนอนหลับที่นั่นในเวลากลางคืน เด็กผู้ชายทุกคนเป็นส่วนตัว (T. C 2009-55)
Q: ถ้าการตรวจสอบไม่เกิดขึ้นในบ้านของฉัน?
(คำถามนี้ไม่ได้รับคำตอบจาก Gail Rosen): ถ้าคุณไปที่สำนักงาน IRS เพื่อตรวจสอบและธุรกิจของคุณรวมถึงโฮมออฟฟิศคุณอาจต้องการนำภาพถ่ายของสำนักงานของคุณเพื่อแสดงว่ากำลังใช้อยู่ เป็นสำนักงาน
การมีภาพอาจทำให้คุณมีโอกาสที่ดีกว่าที่จะไม่มีผู้สอบบัญชีมาที่บ้านของคุณ แต่อย่านับว่าเป็นเช่นนั้น IRS อาจต้องการดูที่สำนักงานที่บ้านของคุณหรืออาจมาเงียบ ๆ
_________
คุณสามารถอีเมล Gail Rosen ที่ grosen @ gailrosencpa com
กลับไปที่
คำถามและคำตอบเกี่ยวกับ IRS การตรวจสอบภาษี
การตัดจำหน่ายสินทรัพย์ไม่มีตัวตนภายใต้ IRS มาตรา 197
การตัดจำหน่ายสินทรัพย์ทางธุรกิจที่ไม่มีตัวตนตามมาตรา 197 ของประมวลรัษฎากรภายใน มาตรา 197 ใช้เฉพาะกับสินทรัพย์ที่ไม่มีตัวตน
ใครสามารถทำหน้าที่เป็นตัวแทนภาษีธุรกิจของฉันได้ที่ IRS Audit?
ใครสามารถเป็นตัวแทนธุรกิจก่อน IRS? เรียนรู้ว่าใครมีคุณสมบัติและควรหาสิ่งใดในตัวแทนภาษี
วิธีการที่ IRS Audits Tax Returns อ้างสิทธิ์เดียวกัน
นี่คือสิ่งที่ต้องทำเพื่อปกป้องข้อมูลของคุณ > การตรวจสอบเพื่อกำหนดว่าใครบ้างที่มีสิทธิ์อ้างสิทธิ์ การคืนภาษีเมื่อ IRS ถามว่าคุณมีสิทธิที่จะเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนจากบุคคลอื่นได้พยายามที่จะเรียกร้องหรือไม่