ไม่ควรพลาดโครงการเครดิตทางภาษี SR & ED

การวิจัยและพัฒนา (R & D) ไม่เพียง แต่เป็นประโยชน์สำหรับธุรกิจของแคนาดาโดยทั่วไป แต่เป็นสิ่งที่ดีสำหรับแต่ละธุรกิจที่จะมีส่วนร่วมด้วย

รัฐบาลของเรามีโครงการมากมายที่อุทิศให้กับการสนับสนุนนวัตกรรม, หมายความว่าเงินทุนจำนวนมากสามารถเข้าถึงได้ผ่าน R & D หนึ่งในโปรแกรมที่ดีที่สุดของโครงการนี้คือโครงการเครดิตภาษีของ SR & ED (การวิจัยทางวิทยาศาสตร์และการทดลอง)

คิดว่าคุณต้องมีปริญญาเอกและห้องปฏิบัติการที่ทันสมัยเพื่อเข้าร่วม R & D?

คิดอีกครั้ง กิจกรรม R & D สามารถรวมเข้ากับกิจกรรมทางธุรกิจประจำวันของคุณได้

และโครงการเครดิตภาษี SR & ED เป็นข้อตกลงที่ดี "โดยทั่วไป บริษัท เอกชนที่ควบคุมโดยชาวแคนาดา (CCPC) สามารถรับเครดิตภาษีการลงทุน (ITC) ได้ถึง 35% ถึง 3 ล้านดอลลาร์แรกของค่าใช้จ่ายที่มีคุณภาพสำหรับ SR & ED ที่ดำเนินการ ออกในแคนาดาและ 20 เปอร์เซ็นต์ของจำนวนเงินส่วนเกิน บริษัท ในเครือ บริษัท อื่น ๆ ของแคนาดาห้างหุ้นส่วนและกองทุนรวมสามารถรับ ITC ได้ 20 เปอร์เซ็นต์ของค่าใช้จ่ายที่มีคุณภาพสำหรับ SR & ED ที่ดำเนินการในแคนาดา "(Canada Revenue Agency)

นี่เป็นเครดิตภาษีที่สามารถขอคืนได้ซึ่งหมายความว่าแม้ว่าธุรกิจของคุณจะไม่มีผลตอบแทนใด ๆ แต่คุณจะได้รับเงินคืนที่เหมาะสมเป็นเงินสด

นอกเหนือจากการมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีการลงทุนเหล่านี้แล้วสิ่งจูงใจด้านภาษี R & D จะให้การหักภาษีเต็มจำนวนในปีที่เกิดขึ้นแม้ว่าจะเป็นเงินทุนโดยธรรมชาติก็ตาม นอกจากนี้คุณสามารถดำเนินการหักล้าง R & D ในขอบเขตที่ไม่จำเป็นต้องใช้ในปีภาษีปัจจุบัน

เนื่องจากอัตรา ITC ใจกว้างและสิ่งจูงใจด้านภาษี R & D ที่เกี่ยวข้องทำให้ปัญหาในการจัดเตรียมการเรียกเก็บเงินภาษีเพื่อการวิจัยและพัฒนาเป็นสิ่งที่คุ้มค่า!

ใครและสิ่งที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับ R & D แรงจูงใจด้านภาษี

ประเด็นแรกที่ควรทราบก็คือเครดิตภาษี SR & ED นี้เปิดให้กับธุรกิจทุกประเภท เจ้าของและหุ้นส่วนอาจมีคุณสมบัติเช่นกันตราบเท่าที่พวกเขามีคุณสมบัติตามข้อกำหนดของโครงการ SR & ED "การทำงานต้องก้าวหน้าในการทำความเข้าใจเกี่ยวกับความสัมพันธ์ทางวิทยาศาสตร์หรือเทคโนโลยีการแก้ปัญหาความไม่แน่นอนทางวิทยาศาสตร์หรือเทคโนโลยีและรวมการตรวจสอบอย่างเป็นระบบโดยบุคลากรที่มีคุณสมบัติเหมาะสม" พวกเขาระบุรายการที่มีคุณสมบัติสำหรับเครดิตภาษี SR & ED เช่นเดียวกับการพัฒนาทดลองการวิจัยประยุกต์การวิจัยขั้นพื้นฐานและการสนับสนุน (พวกเขายังให้รายชื่อตัวอย่างของการทำงานที่จะไม่มีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษี SR & ED)

ดูเหมือนจะเป็นเรื่องยากและ "falutin สูง" แต่อย่าปล่อยให้มันทำให้คุณผิดหวัง เมื่อวางแผนโครงการ R & D ของคุณคุณจะต้องมั่นใจว่าคุณกำลังทำงานกับสิ่งใหม่และไม่ใช่ข้อมูลที่เป็นความรู้ทั่วไปในเวลานั้นความไม่แน่นอนทางวิทยาศาสตร์หรือเทคโนโลยีเป็นเงื่อนไขของกระบวนการเช่นเดียวกับการทดลองชั้นเรียนของชั้นมัธยมศึกษาตอนปลาย และแน่นอนคุณจะทำกิจกรรมการวิจัยและพัฒนาอย่างเป็นระเบียบและจัดทำเอกสารกิจกรรมของคุณอย่างเต็มที่เท่าที่คุณจะทำกับงานที่คุณทำ

โปรดทราบด้วยว่ากิจกรรมการวิจัยและพัฒนาของคุณไม่จำเป็นต้องประสบความสำเร็จในการเข้าร่วมโครงการ SR & ED อีกครั้งเช่นเดียวกับการทดลองชั้นเรียนของชั้นมัธยมศึกษาตอนปลายเป็นขั้นตอนที่สำคัญ

บางทีสิ่งที่ดีที่สุดคือโครงการกระตุ้นด้านภาษี SR & ED ไม่ใช่ "เตรียมข้อเสนอสำหรับโครงการของคุณและรอดูว่าได้รับการอนุมัติแล้วหรือไม่"

คุณสามารถออกแบบและดำเนินโครงการของคุณได้ (โดยคำนึงถึงข้อควรระวังที่มีอยู่ทั้งหมดข้างต้น) จากนั้นจึงทำการเรียกเก็บภาษี (โดยกรอกแบบฟอร์ม T661,

คำร้องขอสำหรับการวิจัยทางวิทยาศาสตร์และการพัฒนาด้านการทดลอง (SR & ED) ในแคนาดา และระยะเวลาการเครดิตภาษีการลงทุนที่เหมาะสมและส่งแบบฟอร์มเหล่านี้เป็นส่วนหนึ่งของการยื่นภาษีเงินได้ของคุณ) สำหรับข้อมูลการยื่นต่อเพิ่มเติมโปรดดูที่วิธีการยื่นคำร้องขอค่าสินไหมทดแทนของ SR & ED ความจริงที่ว่ารัฐบาลจังหวัดส่วนใหญ่ยังให้การสนับสนุนด้านภาษี R & D เป็นอีกหนึ่งเหตุผลที่ดีในการมีส่วนร่วมในการวิจัยและพัฒนา ตัวอย่างเช่นออนแทรีโอมีการลดหย่อนภาษีการลงทุน R & D ของรัฐบาลกลางอนุญาตให้หักจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีออนตาริสำหรับการทำงานที่มีคุณสมบัติเพียงพอสำหรับรัฐบาลกลาง ITC อ้างสิทธิในปีภาษีก่อนหน้านี้ (หักนี้ จำกัด เฉพาะส่วนของรัฐบาลกลางของ ITC ที่สามารถพิจารณาได้ว่าเกี่ยวข้องกับค่าใช้จ่ายด้านการวิจัยและพัฒนาของ Ontario) และนี่เป็นเพียงตัวอย่างเดียวเท่านั้น (โปรดทราบว่าสิทธิประโยชน์ทางภาษีจาก R & D ของจังหวัดบางแห่งใช้กับ บริษัท เท่านั้นซึ่งแตกต่างจากโครงการเครดิตภาษีของ SR & ED ของรัฐบาลกลาง)

คุณไม่จำเป็นต้องมีส่วนร่วมใน R & D

มาตรการด้านภาษี R & D ไม่ใช่แค่ธุรกิจที่มีเทคโนโลยีสูงเท่านั้น คุณอาจจะทำอะไรบางอย่างที่จะมีสิทธิ์ได้รับโปรแกรมเครดิตภาษี SR & ED ตัวอย่างเช่น:

คุณกำลังอยู่ระหว่างการพัฒนาผลิตภัณฑ์ใหม่หรือปรับปรุงสินค้าที่มีอยู่หรือไม่?

คุณกำลังสร้างเทคนิคหรือกระบวนการผลิตที่ดีขึ้นหรือไม่?

• คุณใช้จ่ายเงินเพื่อลดผลกระทบต่อสิ่งแวดล้อมของกระบวนการผลิตของคุณหรือไม่?
• ธุรกิจของคุณพัฒนาซอฟต์แวร์ใหม่หรือไม่?
• เมื่อคิดถึงกิจกรรมการวิจัยและพัฒนาและสงสัยว่าสิ่งใดมีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับการได้รับประโยชน์ด้านภาษี R & D และสิ่งที่ไม่ควรจำไว้ว่า "โดยทั่วๆไป ​​R & D เกิดขึ้นเมื่อวัตถุประสงค์ของธุรกิจคือความก้าวหน้าทางเทคโนโลยีการพัฒนาเกิดขึ้นอย่างเป็นระบบด้วยความพยายามของบุคคลที่เป็น มีทักษะในเทคโนโลยีที่เกี่ยวข้องและความไม่แน่นอนทางเทคโนโลยีจะเอาชนะ. " (ผลประโยชน์ทางภาษีของ R & D BDO Dunwoody Tax Bulletin)
• การให้ความช่วยเหลือด้านการวิจัยและพัฒนาอุตสาหกรรม (IRAP) ซึ่งดำเนินการโดยสภาวิจัยแห่งชาติแคนาดา (NRC) มีการให้ความช่วยเหลือทางการเงินสองประเภทสำหรับกิจกรรมด้าน R & D ได้แก่ "เงินช่วยเหลือที่ไม่ต้องชำระคืนให้กับ SMEs ในประเทศแคนาดามีความสนใจในการเติบโตโดยใช้เทคโนโลยีเพื่อเสนอขายสินค้าบริการและกระบวนการผลิตในตลาดแคนาดาและต่างประเทศ "หากต้องการข้อมูลเพิ่มเติมโปรดติดต่อที่ปรึกษาด้านเทคโนโลยีอุตสาหกรรม (ITA) ที่สำนักงานภูมิภาคของ IRAP ใกล้บ้านคุณ

BDC (Business Development Bank of Canada) สามารถช่วยในการเข้าถึงโปรแกรม R & D ได้เป็นอย่างดีและทำงานผ่านขั้นตอนการสมัครทุนรัฐบาลและเครดิตภาษีด้าน R & D

มีธุรกิจที่เชี่ยวชาญในการช่วยให้ บริษัท อื่นสามารถเพิ่มเครดิตภาษีเพื่อการวิจัยและพัฒนาของตนได้มากที่สุดและทำงานผ่านกระบวนการเรียกร้องค่าสินไหมทดแทน (มีค่าธรรมเนียม) แรงจูงใจด้านเทคโนโลยีและที่ปรึกษาเทคโนโลยีนวัตกรรมเป็น บริษัท สองแห่งที่เชี่ยวชาญเรื่องการเรียกร้องค่าเสียหายจาก SR & ED (มีข้อมูลอื่น ๆ อีกมากมาย)

สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับโครงการเครดิตภาษีของ SR & ED

ดูข้อเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนจากกรมสรรพากรที่เรียกร้องค่าสินไหมทดแทนและค่าชดเชยสำหรับข้อสรุปว่าใครมีคุณสมบัติเพียงพอสำหรับโปรแกรมและขั้นตอนการเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนของ SR & ED

ผลประโยชน์ทางภาษีของ R & D (BDO Dunwoody LLP) ให้คำอธิบายอย่างละเอียดเกี่ยวกับข้อดีด้านภาษี R & D ที่มีอยู่และวิธีเพิ่มการอ้างสิทธิ์ R & D ของคุณให้มากที่สุด