การหักภาษีเงินได้ของรัฐและท้องถิ่นสำหรับภาษีของรัฐบาลกลาง

ข้อดีที่เด่นชัดมาจากการสามารถหักค่าใช้จ่ายทั้งหมดของภาษีของรัฐและท้องถิ่นที่คุณต้องจ่ายทุกปี ใครต้องการจ่ายภาษีรายได้มากกว่าที่เขาต้อง? ไม่ชัดเจนเป็นกลยุทธ์บางอย่างที่ผู้เชี่ยวชาญใช้ในการลดภาระภาษีที่อาจเกิดขึ้นจากปีหนึ่งไป

ค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิ์สำหรับการหักภาษีเงินได้ของรัฐ

ภาษีเงินได้ทั้งหมดที่ถูกกำหนดโดยเขตอำนาจศาลของรัฐเขตพื้นที่หรือต่างประเทศสามารถหักออกได้ตามกฎบางประการ

ขั้นแรกคุณต้องระบุการหักเงินของคุณในตาราง A เพื่ออ้างสิทธิ์ ซึ่งหมายถึงการหักล้างตามมาตรฐานซึ่งมักจะมากกว่าจำนวนเงินหัก ณ ที่จ่ายของผู้เสียภาษีอากรสำหรับปีภาษี อย่าเป็นเงินฉลาดและโง่เขลาและให้บริการรายได้เพิ่มเติมมากกว่าที่คุณต้อง ตรวจสอบให้แน่ใจว่าการหักเงินรวมทั้งหมดของคุณเกินกว่าการหักล้างแบบมาตรฐานสำหรับสถานะการจัดเก็บของคุณดังนั้นการจัดรายการเป็นสิ่งที่คุ้มค่าในขณะที่คุณ

ต้องเสียภาษีด้วยตัวคุณเอง คุณไม่สามารถอ้างสิทธิ์ในการหักภาษีเงินได้สำหรับคนที่คุณต้องพึ่งพาได้และในบางกรณีคู่สมรสของคุณอาจจ่ายเงิน คุณต้องชำระเงินในปีภาษีที่คุณยื่น

การหักภาษี ณ ที่จ่ายของรัฐและท้องถิ่นรวมถึง

• การหักภาษีเงินได้ของรัฐและท้องถิ่นดังที่แสดงไว้ในแบบฟอร์ม W-2 หรือแบบฟอร์ม 1099
• การชำระภาษีโดยประมาณที่จ่ายในระหว่างปี
• การชำระเงินภาษีส่วนขยายที่จ่ายระหว่างปี

การชำระเงินที่เกิดขึ้นระหว่างปีสำหรับภาษีที่เกิดขึ้นในปีที่ผ่านมา

• การจ่ายเงินสมทบเข้ากองทุนผลประโยชน์ของรัฐ
• เอกสารที่คุณต้องการเพื่อสนับสนุนการหัก

การชำระเงินของรัฐและ ภาษีเงินได้ในท้องถิ่นสามารถแสดงได้ในเอกสารต่างๆ หากคุณชำระภาษีโดยประมาณให้กับรัฐหรือเขตเทศบาลของคุณให้เก็บสำเนาเช็คหรือใบแจ้งยอดธนาคารของคุณที่แสดงยอดเงินจากบัญชีของคุณ

ภาษีของรัฐสามารถแสดงเอกสารต่างๆที่เกี่ยวข้องกับการหักภาษี ณ ที่จ่าย การเก็บบันทึกเอกสารทั้งหมดนี้จะช่วยให้คุณสามารถนับจำนวนเงินที่คุณสามารถหักได้ ต่อไปนี้คือรายการเอกสารสั้น ๆ ที่ควรแสดงภาษีรัฐหรือท้องถิ่นที่คุณจ่ายในระหว่างปี:

แบบฟอร์ม W-2 (ค่าจ้างและภาษี) ซึ่งแสดงการหักภาษี ณ ที่จ่ายในกล่อง 17. ภาษีหัก ณ ที่จ่ายในท้องถิ่นคือ แสดงกล่อง 19 และเงินสมทบกองทุนผลประโยชน์ของรัฐอาจแสดงในกล่อง 19 หรือในกล่อง 14

• แบบฟอร์ม W-2G (บางรางวัลชนะเลิศการพนัน) ซึ่งอาจแสดงการหักภาษี ณ ที่จ่ายของรัฐในกล่อง 15 และหัก ณ ที่จ่ายภาษีท้องถิ่น ในกล่อง 17
• แบบฟอร์ม 1099-G (บางการชำระเงินของรัฐบาล) ซึ่งอาจแสดงการหักภาษี ณ ที่จ่ายของรัฐในช่อง 11.
• แบบฟอร์ม 1099-INT (รายได้ดอกเบี้ย) ซึ่งอาจแสดงการหักภาษี ณ ที่จ่ายในกล่อง 13 .
• แบบฟอร์ม 1099-DIV (การจ่ายเงินปันผลและการกระจาย) ซึ่งอาจแสดงการหักภาษี ณ ที่จ่ายของรัฐในกล่อง 14
• แบบฟอร์ม 1099-R (การแจกจ่ายจากเงินบำนาญเงินรายปีการเกษียณอายุหรือแผนการแบ่งปันผลกำไร IRA สัญญาประกันภัย, ฯลฯ ) ซึ่งอาจแสดงการหักภาษี ณ ที่จ่ายของรัฐในช่อง 12 และการหักภาษี ณ ที่จ่ายในกล่อง 15.
• แบบฟอร์ม 1099-MISC (รายได้เบ็ดเตล็ด) ซึ่งอาจแสดงการหักภาษี ณ ที่จ่ายในกล่อง 16.
• ธนาคาร งบกับสำเนาเช็คที่ถูกยกเลิกหรือเดบิตสำหรับการชำระเงินโดยประมาณและการชำระภาษีรัฐหลังจากการชำระเงินจริง
• ส่วนของการคืนเงินของรัฐในปีก่อนที่ใช้กับภาษีโดยประมาณ
• การคำนวณภาษีรายปีโดยใช้การหักภาษีเงินได้ของรัฐ

การหักภาษีเงินได้ของรัฐมีประโยชน์ในการวางแผนภาษีสิ้นปีเนื่องจากผู้เสียภาษีสามารถเลือกที่จะเพิ่มการชำระภาษีของรัฐได้ในเวลาสิบเอ็ดเพื่อให้ครอบคลุมความรับผิดของรัฐที่คาดว่าจะได้ ที่จะเกิดขึ้นสำหรับปี ตัวอย่างเช่นคุณสามารถชำระภาษีโดยประมาณได้ในรัฐที่สี่ซึ่งปกติจะครบกำหนดในวันที่ 15 มกราคมในเดือนธันวาคม การทำเช่นนี้จะช่วยลดการหักเงินแยกประเภทและอาจลดภาระภาษีของรัฐบาลกลางในปีนี้

ตรวจสอบเพื่อดูว่าการชำระเงินภาษีของรัฐที่เพิ่มขึ้นในช่วงปลายปีจะส่งผลกระทบต่อผลตอบแทนของรัฐบาลกลางของคุณหรือไม่ - ผู้เสียภาษีที่ได้รับผลกระทบจากภาษีขั้นต่ำอื่นจะพบว่าพวกเขาได้รับผลประโยชน์น้อยหรือไม่มีเลยในผลตอบแทนของรัฐบาลกลางโดยการเร่งชำระเงินของรัฐ .

การหักภาษีเงินได้ของรัฐเป็นรายการปรับปรุงสำหรับ AMT

การหักภาษีเงินได้ของรัฐและท้องถิ่นเป็นรายการปรับเมื่อคุณคำนวณภาษีขั้นต่ำหรือ AMT อื่นแทน นั่นหมายความว่าภาษีเงินได้ของรัฐและท้องถิ่นสามารถหักลดหย่อนภาษีได้เมื่อคุณคำนวณภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางปกติ แต่จะไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้เมื่อคุณคำนวณ AMT ผู้เสียภาษีที่มีหนี้สิน AMT มักได้รับประโยชน์น้อยหรือไม่มีเลยจากการหักภาษีเงินได้ของรัฐและท้องถิ่นเนื่องจากการหักเงินดังกล่าวจะถูกบวกกลับไปเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี

คุณอาจพิจารณาหักภาษีการขายแทนภาษีเงินได้ของรัฐเป็นกลยุทธ์ทางเลือก - เป็นตัวเลือกหนึ่งหรือ / หรือ คุณสามารถเรียกร้องภาษีเงินได้หรือภาษีขายได้ แต่ไม่ใช่ทั้งสองอย่าง นี้โดยทั่วไปจะไม่เปลี่ยนความรับผิดทางภาษีของรัฐบาลกลางของคุณเพราะหักภาษีขายยังตัดออกเพื่อวัตถุประสงค์ในการคำนวณ AMT แต่อย่างน้อยหักภาษีการขายสามารถคืนภาษีของรัฐใด ๆ ที่ไม่ต้องเสียภาษีในปีต่อไป

กฎเกณฑ์พิเศษสำหรับคู่สมรส

ผู้เสียภาษีที่สมรสซึ่งยื่นร่วมกันสามารถหักภาษีเงินได้ของรัฐและท้องถิ่นทั้งหมดที่แต่ละคนจ่ายในระหว่างปีโดยไม่คำนึงว่าการชำระภาษีเหล่านั้นทำขึ้นต่างหากหรือร่วมกัน อย่างไรก็ตามผู้เสียภาษีที่สมรสที่ยื่นแบบแสดงรายการแยกต่างหากสามารถหักภาษีเงินได้ของรัฐและท้องถิ่นที่ตนจ่ายได้เอง "หากคุณและคู่สมรสของคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ของรัฐทั้งในท้องถิ่นและในระดับรัฐบาลกลางคุณสามารถหักภาษีดังกล่าวได้ รัฐและภาษีเงินได้ในประเทศของคุณเองที่คุณจ่ายในระหว่างปีภาษี"(สิ่งพิมพ์ 17 บทที่ 22 ส่วนเกี่ยวกับภาษีรายได้ของรัฐและท้องถิ่น)

นอกจากนี้คู่สมรสที่ยื่นเรื่องร่วมกัน แต่ผลตอบแทนของรัฐบาลกลางแยกต่างหากจะต้องได้รับการกำหนดกฎพิเศษเกี่ยวกับวิธีที่พวกเขาสามารถหักภาษีเงินได้ของรัฐที่จ่ายสำหรับปีนี้ได้ ในกรณีส่วนใหญ่คู่สมรสแต่ละคนสามารถหักภาษีได้เฉพาะรัฐที่จ่ายตามอัตราส่วนของรายได้ที่เกิดขึ้นแต่ละบุคคลเมื่อเปรียบเทียบกับจำนวนรวมในบางกรณีหักจำนวนเงินที่จ่ายจริงของแต่ละรัฐ สามารถเป็นประโยชน์มากกว่าเพียงการหักที่เป็นเปอร์เซ็นต์ของจำนวนเงินที่คุณได้รับจากจำนวนเงินทั้งหมดของรายได้ร่วมกันคู่สมรสแต่ละคนสามารถหักจำนวนเงินภาษีของรัฐและท้องถิ่นที่เขาหรือเธอจ่ายจริงในระหว่างปีเฉพาะในกรณีที่พวกเขาอาศัยอยู่ใน รัฐที่ประกาศว่าพวกเขาร่วมกันและเป็นรายบุคคลรับผิดชอบต่อการชำระเงินภาษีของรัฐและท้องถิ่นของตน