เข้าใจแบบฟอร์มภาษี 1099-MISC

สำหรับหลาย ๆ คนการที่จะกลายเป็นตัวเองต้องเข้าสู่ดินแดนใหม่โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อต้องเสียภาษี หากคุณเป็นพนักงานอิสระหรือผู้ทำสัญญาให้บริการที่ลูกค้าจ่ายเงินให้คุณมากกว่า 600 เหรียญต่อปีหรือคุณมีรายได้มากกว่า 10 เหรียญต่อปีเป็นไปได้ที่คุณจะได้รับแบบฟอร์ม 1099-MISC แบบฟอร์มนี้คล้ายกับ W-2 โดยแสดงรายได้ของคุณ แต่แตกต่างจากที่กำหนดไว้สำหรับงานทำสัญญาหรือรายได้ "เบ็ดเตล็ด" ซึ่งต่างกับรายได้ของพนักงาน

คุณอาจต้องได้รับ 1099-MISC แต่ถ้าคุณจ้างผู้รับเหมาในธุรกิจของคุณคุณอาจต้องส่งหนังสือเดินทางหากคุณจ่ายค่าจ้างมากกว่า 600 ดอลลาร์ในปีภาษี

ต่อไปนี้เป็นคำถามและคำตอบทั่วไปเกี่ยวกับ 1099 -MISC โปรดทราบว่าฉันไม่ใช่ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีโปรดติดต่อผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหรือ IRS เพื่อขอรายละเอียด

แบบฟอร์ม 1099-MISC มีอะไรบ้าง?

แบบฟอร์ม 1099-MISC มีความตรงไปตรงมา ในกรณีส่วนใหญ่คุณจะมีรายได้ของคุณในช่องเดียว แต่แต่ละกล่องแสดงถึงรูปแบบที่แตกต่างกันของรายได้:

ช่องที่ 1: ค่าเช่า - ค่าเช่าจ่ายให้คุณ

ช่องที่ 2: ค่าสิทธิ - ค่าลิขสิทธิ์ที่จ่ายให้คุณ

ช่อง 3: รายได้อื่น ๆ - รายได้ที่ได้รับจากสิ่งต่างๆเช่นการชนะรางวัล

ช่อง 4: หักภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง - โดยปกติ บริษัท ที่ทำสัญญารับเหมาจะไม่หักภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง แต่ในบางครั้งก็สามารถเกิดขึ้นได้ ตัวอย่างเช่นผมเคยทำงานให้กับ บริษัท ขายหนึ่งครั้งที่หักภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางแม้ว่าจะเป็นผู้รับเหมาก็ตาม

ช่อง 5: รายได้จากเรือตกปลา - เงินที่ได้จากการตกปลา

ช่อง 6: การชำระค่ารักษาพยาบาลและสุขภาพ - เงินที่คุณได้รับเพื่อจ่ายค่าดูแลสุขภาพ

ช่อง 7: การชดเชยรายได้ที่ไม่ใช่พนักงาน - นี่เป็นกล่องที่คุณมีรายได้จากการทำงานตามสัญญาปรากฏขึ้น

ช่อง 8: แทนการจ่ายเงินแทนการจ่ายเงินปันผลหรือดอกเบี้ย - การชำระเงิน 10 เหรียญหรือมากกว่าที่คุณ ได้รับแทนการจ่ายเงินปันผลหรือได้รับการยกเว้นภาษีเป็นเงินกู้

ช่อง 9: ผู้ชำระเงินทำยอดขายโดยตรงที่ 5,000 เหรียญหรือมากกว่า - ช่องนี้จะมีเครื่องหมาย "X" ถ้าคุณทำยอดขายผลิตภัณฑ์เพื่อผู้บริโภคเป็นมูลค่า 5,000 เหรียญขึ้นไป หากคุณมีส่วนร่วมใน บริษัท ขายตรงช่องนี้อาจได้รับการตรวจสอบ

กล่อง 10: รายรับจากการประกันภัยพืชผล - บริษัท ประกันรายได้ 600 ดอลลาร์ขึ้นไปยกเว้นในบางกรณี

กรอบที่ 11: ภาษีต่างประเทศ - ภาษีต่างประเทศที่จ่ายให้กับรายได้ที่ระบุไว้ใน 1099

กล่อง 12: ประเทศต่างประเทศหรือความครอบครองของสหรัฐฯ - ชื่อประเทศหรือสหรัฐฯที่คุณต้องจ่ายภาษีต่างประเทศในกล่อง 11 < ช่อง 13: การชำระเงินพลร่มจำนวนมากของ Golden - การชำระเงินเกินจำนวนเงินร่มชูชีพที่อนุญาตให้ใช้สีทอง

กล่อง 14: รายจ่ายที่จ่ายให้ทนายความ - รายได้ 600 ดอลลาร์หรือมากกว่าที่จ่ายให้กับทนาย

กล่อง 15 a - b: มาตรา 409A การผ่อนผัน - กล่องเหล่านี้เกี่ยวข้องกับเงินสมทบในแผนเกษียณอายุส่วน 409A

ช่อง 16: การหักภาษีเงินได้ของรัฐสามกล่องถัดไปไม่จำเป็นและมีไว้เพื่อความสะดวกในการติดตามข้อมูลรายได้ของรัฐ

กล่องที่ 17: รัฐของรัฐ / ผู้จ่ายเงิน

ช่อง 18: รายได้ของรัฐ

ฉันจะใช้แบบฟอร์ม 1099-MISC ที่ฉันได้รับได้อย่างไร?

คล้ายกับ W-2 คุณจะป้อนข้อมูลที่ระบุไว้ใน 1099-MISC ในการคืนภาษีของคุณ หากคุณเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวหรือเป็นสมาชิกของบริษัทจำกัดเดียว (LLC) คุณรายงานรายได้ 1099-MISC ตามกำหนดการ C - กำไรหรือขาดทุนจากธุรกิจ

เป็นแบบฟอร์มที่คุณจะรายงานค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของคุณ หลังจากเสร็จสิ้นตาราง C คุณจะโอนรายได้สุทธิหรือขาดทุนไปเป็นแบบฟอร์ม 1040

หากคุณเป็นเจ้าของ บริษัท รายได้จากธุรกิจของคุณจะถูกรายงานเกี่ยวกับการคืนภาษีของ บริษัท

ขึ้นอยู่กับสิ่งที่คุณทำคุณอาจได้รับแบบฟอร์ม 1099-MISC หลายรูปแบบ คุณสามารถรวมรายได้ที่ปรากฏในแต่ละ 1099-MISC ลงใน C ตารางเดียวสำหรับธุรกิจเดียว นั่นหมายความว่ารายได้ 1099-MISC ของคุณเกี่ยวข้องกับธุรกิจที่บ้านของคุณทั้งหมดคุณสามารถจัดทำรายการได้ในแบบฟอร์มเดียว อย่างไรก็ตามหากคุณมีธุรกิจหลายแห่งคุณจะต้องมี C ตารางการแข่งขันแยกกันสำหรับแต่ละคน

จะทำอย่างไรถ้าฉันไม่ได้รับแบบฟอร์ม 1099-MISC?

คุณต้องจ่ายภาษีทั้งหมดที่คุณได้รับไม่ว่าจะเป็นรายงานเกี่ยวกับ 1099-MISC หรือไม่ ตัวอย่างเช่นหากคุณมีรายได้จาก Affiliate จากธุรกิจ A ที่ต่ำกว่าเกณฑ์ $ 600 คุณอาจไม่ได้รับ 1099 อย่างไรก็ตามคุณจำเป็นต้องรายงานเรื่องนี้

ฉันสามารถส่งรายได้ 1099-MISC ผ่าน E-Filing ได้หรือไม่?

ใช่ เช่นเดียวกับการยื่นแบบ W-2 แบบดั้งเดิมคุณสามารถยื่นแบบภาษีธุรกิจประจำปีออนไลน์ได้ ซอฟต์แวร์ภาษีสำหรับธุรกิจที่บ้านและธุรกิจจะนำคุณไปสู่กระบวนการส่งข้อมูล 1099-MISC ของคุณและป้อนข้อมูลในตาราง C. หากธุรกิจของคุณเป็น บริษัท ธุรกิจคุณสามารถใช้ซอฟต์แวร์ภาษีธุรกิจเพื่อยื่นแบบภาษีธุรกิจของคุณได้

ฉันจะใช้แบบฟอร์ม 1099-MISC ได้อย่างไรหากฉันได้รับค่าจ้างผู้รับเหมา?

หากคุณจ่ายเงินค่าลิขสิทธิ์มากกว่า 10 เหรียญหรือ 600 เหรียญสหรัฐคุณต้องส่งบุคคล 1099-MISC ข้อยกเว้นเพียงอย่างเดียวคือการชำระเงินให้กับ บริษัท หรือ LLCs ที่ดำเนินการเช่น บริษัท และพนักงาน (มีข้อยกเว้นอื่น ๆ บางประการคุณสามารถอ่านคำแนะนำ IRS 1099-MISC สำหรับรายละเอียด - PDF)

คุณจะต้องกรอกแบบฟอร์มรวมถึงชื่อธุรกิจที่อยู่และ EIN ชื่อผู้รับเงิน (ผู้รับเหมา) และกรอกข้อมูลในช่องที่เหมาะสมกับจำนวนรายได้ ตัวอย่างเช่นหากคุณชำระเงินเสมือนผู้ช่วย $ 1, 200 คุณต้องกรอกข้อมูลในช่อง 7 โปรดทราบ IRS ช่วยให้คุณสามารถตัดทอนความมั่นคงทางสังคมของผู้รับเหมาในแบบฟอร์มได้ แต่ไม่ใช่ EIN หรือหมายเลขประจำตัวอื่น ๆ

คุณจำเป็นต้องมีแบบฟอร์มให้ผู้รับเหมาของคุณภายในวันที่ 31 มกราคม คุณต้องส่งสำเนาไปยัง IRS เช่นกัน