กฎ IRA ที่สืบทอดมาคุณต้องการทราบ

ทางสถิติสาเหตุส่วนใหญ่ที่คุณได้รับมา (หรือกำลังจะสืบทอด) เป็นจำนวนเงินใน IRA ที่สืบทอดกันมาเพราะสมาชิกในครอบครัวหรือเพื่อนเสียชีวิตและทำให้คุณมีหุ้น, พันธบัตร, กองทุน ETFs, REITs, เงินสด, และทรัพย์สินอื่น ๆ ที่เขาหรือเธอได้มาตลอดอายุการใช้งานในที่พักอาศัยภาษี เช่นเดียวกับหลาย ๆ คนที่ได้รับเงินใน IRA มีคำถามที่ถามกันบ่อยๆ คุณควรทำอะไร?

อะไรคือกฎสำหรับ IRA ที่สืบทอด? กับดักภาษีหรือไม่? ประโยชน์?

ในอีกไม่กี่นาทีข้างหน้าเราจะดูคำถามเหล่านี้ทั้งหมดเพื่อให้ในตอนท้ายของบทความนี้เป็นความหวังของฉันที่คุณรู้สึกพอใจกับกฎพื้นฐานของ IRA ที่สืบทอด มันไม่ได้น่ากลัวและสับสนเท่าที่คุณอาจจะคิดได้อย่างรวดเร็วก่อน แต่ก็เป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่งที่คุณยังคงเลือกตัวเลือกของคุณกับที่ปรึกษาที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเพื่อให้ได้ผลลัพธ์ที่ไม่ถูกต้อง

คุณต้องตอบคำถามสองข้อต่อไปนี้:

คุณแต่งงานกับคนที่ยังเหลืออยู่หรือไม่? คุณ IRA เป็นมรดก?

เจ้าของ IRA ถึงอายุที่ต้องมีการแจกจ่ายขั้นต่ำหรือไม่?

1. ง่ายพอใช่มั้ย? ลองมาดูสถานการณ์ต่างๆที่เกิดขึ้นโดยขึ้นอยู่กับว่าคุณตอบคำถามด้านบนอย่างไร
2. ถ้าคุณตอบว่าใช่สำหรับทั้งสองคำถาม - คุณแต่งงานแล้วและคู่สมรสของคุณถึงอายุที่จำเป็นต้องมีการแจกจ่าย (ปัจจุบันคือ 70. 5 ปี) คุณมีทางเลือกหลายอย่าง:

รักษา IRA ที่สืบทอดมาเป็น IRA ของคุณเองเพิ่มบัญชีเกษียณอายุที่มีอยู่และปล่อยให้เงินสารประกอบราวกับว่าคุณได้ใส่มันกันเองตลอดเวลานี้

กระจายความสมดุลของ IRA โดยใช้อายุปัจจุบันของคุณเองและตาราง IRS พิเศษ

แจกจ่ายความสมดุลของ IRA โดยใช้ตาราง IRA พิเศษและ การแทนอายุคู่สมรสของท่านในวันเกิดปีพรรษาในปีที่เขาเสียชีวิต

1. ลดอายุขัยเฉลี่ยที่ 1 ต่อปีที่ผ่านไปเพียงอย่างเดียว ตามที่คุณเคยมีชีวิตอยู่และ
2. ใช้เวลาอย่างน้อยที่สุดในการแจกจ่ายขั้นต่ำอย่างน้อยปีที่เสียชีวิต
3. IRA Scenario II ที่ได้รับมา:
   1. ถ้าคุณตอบว่าใช่สำหรับคำถามหนึ่งข้อ แต่ไม่ใช่เรื่องอื่น ๆ - คุณแต่งงานแล้ว แต่คู่สมรสของคุณยังไม่ถึงอายุที่ต้องมีการแจกจ่ายขั้นต่ำคุณต้องมี สามทางเลือก:
   2. รักษา IRA ที่สืบทอดเป็น IRA ส่วนตัวของคุณเองเพิ่มลงในบัญชีการเกษียณอายุที่มีอยู่และปล่อยให้เงินสารประกอบราวกับว่าคุณได้ใส่มันกันเองตลอดเวลานี้
   3. เก็บเงินไว้ในที่พักพิงชั่วคราวของ IRA ไม่เกิน 5 ปีเมื่อสิ้นปีที่ 5 นับจากปีที่คู่สมรสเสียชีวิตท่านต้องถอนเงินทั้งหมด

จัดสรรยอดคงเหลือ IRA โดยใช้ตาราง IRA พิเศษโดยใช้อายุปัจจุบันของคู่สมรสในแต่ละปี โปรดทราบว่าการแจกจ่ายไม่ต้องเริ่มต้นจนกว่าเจ้าของเดิม (คู่สมรส) จะได้อายุครบ 70 ปีแล้ว 5 ปี หากคู่สมรสของท่านอายุน้อยกว่าท่านนี้จะช่วยให้ท่านเพลิดเพลินไปกับรายได้และรายได้ที่ได้รับการยกเว้นภาษีเพิ่มเติมเป็นปีที่พวกเขายังมีชีวิตอยู่

1. IRA Scenario III ที่สืบทอดมา:
2. ถ้าคุณตอบคำถามแรกและใช่กับคนที่สอง - คุณไม่ได้แต่งงานกับเจ้าของ IRA และพวกเขาได้ถึงอายุที่จำเป็นต้องมีการแจกจ่ายแล้วคุณต้อง ใช้ตาราง IRA พิเศษโดยใช้หนึ่งในหลักเกณฑ์ต่อไปนี้:
3. ใช้อายุที่น้อยกว่าคือ 1. ) อายุของคุณหรือ 2. ) อายุเจ้าของเดิม ณ วันเกิดในปีแห่งความตาย

กำหนดอายุของคุณ ณ สิ้นปีหลังจากปีที่เจ้าของตาย

การใช้อายุที่เก่าแก่ที่สุดของผู้รับประโยชน์หลายราย คุณจะต้องลดอายุการใช้งานโดยประมาณ 1 สำหรับปีต่อ ๆ ไป นอกจากนี้โปรดทราบว่าในสถานการณ์สมมตินี้คุณสามารถใช้การแจกจ่ายขั้นต่ำที่จำเป็นซึ่งเจ้าของจะต้องดำเนินการในปีแห่งความตาย

1. IRA Scenario IV ที่สืบทอดมา:
2. ถ้าคุณตอบไม่ได้ทั้งสองคำถาม - คุณไม่ได้แต่งงานกับเจ้าของ IRA และพวกเขายังไม่ถึงอายุที่พวกเขาต้องใช้การแจกจ่ายขั้นต่ำคุณสามารถ :
3. ใช้ความสมดุลของไออาร์เอทั้งหมดในช่วงสิ้นปีที่ 5 หลังจากปีแห่งความตายซึ่งอาจเพิ่มขึ้นเพียง 6 ปีของการผสมขึ้นโดยไม่ต้องเสียภาษีโดยขึ้นอยู่กับวันที่ที่เจ้าของเดิมเสียชีวิต

แจกจ่าย IRA balance ตามตารางพิเศษในขณะที่ใช้อายุของคุณ ณ สิ้นปีต่อจากปีที่เจ้าของตายลดอายุขัยเฉลี่ย 1 ปีต่อ ๆ ไป

IRA Scenario V: หาก IRA ถูกทิ้งไว้ในที่ดินกองทุนทรัสต์บางประเภทองค์กรการกุศลหรือด้วยเหตุผลบางประการก็ไม่มีผู้รับประโยชน์ที่กำหนดไว้และเจ้าของ IRA เดิมอยู่ในช่วงที่ถูกบังคับให้ ใช้การแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องการจากนั้นคุณจะต้องใช้ตาราง IRA พิเศษตามอายุของเจ้าของเดิม ณ วันเกิดในปีแห่งความตาย คุณต้องลดอายุขัยเฉลี่ยของ 1 ต่อปีในแต่ละปีและคุณสามารถใช้การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็นสำหรับปีแห่งความตาย

1. IRA Scenario VI:
2. ถ้า IRA ถูกทิ้งไว้ในที่ดินกองทุนทรัสต์บางประเภทการกุศลหรือด้วยเหตุใดจึงไม่มีผู้รับประโยชน์ที่กำหนดไว้และเจ้าของ IRA เดิมนั้นยังเด็กอยู่ไม่มากพอที่จะทำให้เขาหรือเธอไม่ ' t ต้องใช้การแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องใช้คุณสามารถเก็บ IRA ที่สืบทอดมาในที่พักพิงชั่วคราวได้จนถึงสิ้นปีที่ 5 หลังจากปีของการเสียชีวิตซึ่งอาจช่วยให้คุณเพลิดเพลินไปกับการขี้เล่นเพียงไม่กี่ปี ขึ้นอยู่กับวันที่ที่แน่นอนเจ้าของเดิมเสียชีวิต

IRA salances สืบทอดล้มละลายล้มละลายอีกต่อไป IRA สมดุลมักจะเกินขอบเขตของเจ้าหนี้ในสถานการณ์ส่วนใหญ่มักจะเป็นเจ็ดต่ำตัวเลขทำไม? เหตุผลก็คือสังคมต้องการปกป้องทรัพย์สินที่เกษียณอายุเนื่องจากแผนบำเหน็จบำนาญแบบเก่าดังนั้นเราจึงไม่มีผู้สูงอายุที่อาศัยอยู่กับค่าครองชีพของผู้เสียภาษี หากใครควรสูญเสียก็ควรจะเจ้าหนี้ที่ในกรณีส่วนใหญ่เลือกที่จะขยายสินเชื่อในสถานที่แรก

เป็นเวลานาน IRA ยอดคงเหลือที่ได้รับการรับมรดกได้รับการปฏิบัติเช่นเดียวกับยอดคงเหลือ IRA นักลงทุนสร้างขึ้นเองเป็นเรื่องของหลักสูตร อย่างไรก็ตามในเดือนมิถุนายนของปี 2014 ศาลสูงสหรัฐได้ตัดสินให้ <คลาร์กโวลต์ Rameker

เจ้าหนี้สามารถรับเงินและทรัพย์สินจาก IRA เพื่อตอบสนองการเรียกร้องค่าเสียหายของพวกเขาได้อย่างลึกซึ้งในการเปลี่ยนแปลงภูมิทัศน์การบริหารความเสี่ยงของระบบการเกษียณอายุของอเมริกา . (กรณีเกิดขึ้นเมื่อ Heidi Heffron-Clark ยื่นฟ้องล้มละลายในปี 2010 และเจ้าหนี้ของเธอพยายามที่จะยึด IRA ที่สืบทอดมาจากเธอเมื่อเก้าปีก่อนในปีพศ. 2544)

ศาลเชื่อมั่นในความจริงที่ว่า กฎของไออาร์เอที่เราได้ผ่านการรับรองมานานแล้ว Congress ตั้งใจที่จะปฏิบัติตามเงินที่ได้รับผ่านที่พักอาศัยเหล่านี้แตกต่างจากเงินที่คุณใส่ไว้ใน IRA แบบดั้งเดิมหรือ Roth IRA ของคุณเอง

ข้อยกเว้น? หากคุณแต่งงานกับเจ้าของไออาร์เอและตัดสินใจที่จะใช้ตัวเลือกต่างๆที่อนุญาตให้คุณม้วนเงิน IRA ที่สืบทอดมาเป็น IRA ของคุณเองทำให้อยู่ภายใต้กฎเดียวกันกับสินทรัพย์ที่เกษียณอายุของคุณเอง การลงโทษถอนต้นถ้าคุณบุกขวดคุกกี้ก่อนที่คุณจะเปิด 59 5 ปี แต่มีวิธีที่จะได้รับรอบที่มากเกินไปถ้าคุณมีคุณสมบัติ) บทเรียนมีความชัดเจน: ถ้าคุณแต่งงานแล้วอย่าปล่อยให้เงินนั่งอยู่ใน IRA ที่สืบทอด อย่างจริงจังพิจารณากลิ้งไปยัง IRA ของคุณเองทันทีที่มีความคิดสร้างสรรค์ที่จะทำเช่นนั้น