การแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องระบุ (RMD) คืออะไร?

การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็นซึ่งเรียกกันทั่วไปว่า RMDs เป็นการแจกจ่ายที่ได้รับคำสั่งจากสภาคองเกรสจากแผนเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสม กฎ RMD กำหนดจำนวนเงินขั้นต่ำที่คุณต้องถอนจากบัญชีของตนทุกปีโดยเริ่มต้นด้วยอายุ70½ปี กฎการแจกจ่ายขั้นต่ำที่จำเป็นต้องใช้คืออะไรในขณะที่ IRS จะให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีกับสินทรัพย์ที่ลงทุนในแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเช่น 401 (k) IRA แบบดั้งเดิมหรือ SEP IRA คุณไม่สามารถเก็บเงินไว้ในบัญชีภาษีที่เป็นประโยชน์เหล่านี้ได้ ตลอดไป

ในที่สุดกรมสรรพากรจะต้องการนำเอาเอกสารของ

ขั้นตอนการแจกจ่ายขั้นต่ำที่ต้องการ

กฎการแจกจ่ายขั้นต่ำที่กำหนดให้แน่ใจว่า IRS มีโอกาสที่จะเก็บภาษีเกี่ยวกับเงินเกษียณได้จนกว่าจะถึงเวลาเริ่มต้นของการถอนได้รับการหักลดหย่อนหรือปลอดภาษีจนถึงเวลานี้

สำหรับผู้เกษียณส่วนใหญ่กฎ RMD ไม่มีผลกระทบอย่างแท้จริงต่อวิธีที่พวกเขาใช้เงินเกษียณของพวกเขาเนื่องจากส่วนใหญ่จะเริ่มแจกจ่ายได้ดีก่อนอายุ70½เพื่อเป็นรายได้ในการเกษียณอายุ ในความเป็นจริงนอกเหนือจากการแจกจ่ายก่อนอายุที่กำหนดส่วนใหญ่เกษียณจริงถอนมากกว่าจำนวนเงินขั้นต่ำ แต่สำหรับผู้เกษียณที่โชคดีที่มีรายได้จากการเกษียณอายุหรือไม่สามารถใช้สินทรัพย์ในบัญชีเกษียณที่มีคุณสมบัติเหมาะสมข้อกำหนด RMD จะเข้ามาและสร้างรายได้ที่ต้องเสียภาษี และเช่นเดียวกับรายได้จากการเกษียณอายุอื่น ๆ คุณสามารถนำ RMD ของคุณไปใช้ค่าใช้จ่ายบัญชีการลงทุนที่ต้องเสียภาษีหรือแม้กระทั่งของขวัญทางการเงินเพื่อการกุศล

เงินเป็นของคุณ สิ่งเดียวที่คุณไม่สามารถทำได้คือนำเงินไปลงทุนในบัญชีเกษียณอื่นที่มีคุณสมบัติเหมาะสม

ตามกฎ RMD เริ่มตั้งแต่วันที่ 1 เมษายนหลังจากคุณอายุครบ 70 ปีแล้วคุณต้องมีการแจกแจงรายปีจากแผนเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเช่น 401 (k) และ IRA จำนวนเงินที่คุณต้องถอนจะขึ้นอยู่กับมูลค่าบัญชีของคุณในช่วงต้นปีที่คุณต้องใช้การแจกจ่าย

ยอดรวมดังกล่าวหารด้วยอายุขัยของคุณตามที่กำหนดโดย IRS

บทลงโทษสำหรับการไม่ใช้การแจกจ่ายขั้นต่ำที่ต้องการ

หากคุณยังคงทำงานและมีส่วนร่วมในแผนการที่มีคุณสมบัติเช่น 401 (k) ที่อายุ70½ปีคุณอาจได้รับอนุญาตให้ชะลอการกระจายขั้นต่ำที่ต้องการ แต่จะ ขึ้นอยู่กับกฎระเบียบของแผนของคุณ มิเช่นนั้นภายในวันที่ 1 เมษายนหลังจากที่คุณอายุ 70 ​​ปีขึ้นไปคุณจะต้องเริ่มแจกจ่ายซึ่งจะถูกนับเป็นส่วนหนึ่งของรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ หากคุณไม่ได้รับ RMD คุณจะต้องได้รับโทษสูงชัน การลงโทษที่ไม่ได้รับ RMD ของคุณคือภาษี 50% ของจำนวนที่ไม่ได้ถูกถอนออกไปในเวลาที่กำหนด

การคำนวณ RMD ของคุณ

เนื่องจากการกระจายขั้นต่ำที่ต้องใช้ส่วนบุคคลของคุณจะไม่ซ้ำกันตามมูลค่าบัญชีของคุณคุณจะต้องใช้ค่าประมาณมูลค่ารวมของบัญชีของคุณเมื่ออายุ70½เพื่อคำนวณค่าประมาณ RMD นี่คือเครื่องคิดเลข RMD ที่ดีที่สุดสามเครื่องเพื่อช่วยในการประมาณการดังกล่าว ผู้ดูแลโครงการเกษียณอายุจำนวนมากหรือนักวางแผนทางการเงินจะคำนวณค่าชดเชย RMD สำหรับคุณ แต่ไม่จำเป็นต้องทำเช่นนั้น เมื่อถึงเวลาเพื่อให้แน่ใจว่าคุณได้รับการแจกจ่ายที่เหมาะสมต้องแน่ใจว่าคุณมีตัวเลขที่เหมาะสม

สิ่งสำคัญคือต้องทราบว่า Roth IRA ไม่อยู่ภายใต้กฎของ RMD เว้นแต่ว่าจะเป็นบัญชีที่สืบทอดมาซึ่งในกรณีนี้จะใช้กฎที่แตกต่างกันสำหรับการแจกจ่าย