IRA แบบดั้งเดิมคือใครและควรมีใคร?

IRA แบบดั้งเดิม (บัญชีเกษียณส่วนบุคคล) เป็นบัญชีที่ใช้เพื่อบันทึกดอลลาร์ก่อนหักภาษีสำหรับใช้ในการเกษียณอายุ IRA สามารถเปิดได้ที่สถานที่ต่าง ๆ เช่น บริษัท นายหน้ากองทุนรวมหรือแม้แต่ธนาคารท้องถิ่นของคุณ เงินในบัญชีโดยทั่วไปสามารถลงทุนในหุ้นพันธบัตรกองทุนรวมหรือซีดีทั้งนี้ขึ้นอยู่กับความพร้อมใช้งานของผลิตภัณฑ์ภายในบัญชีของคุณ

ข้อดีก่อนหักภาษี

ประโยชน์หลักของ IRA แบบเดิมคือในกรณีส่วนใหญ่การบริจาคจะทำบนพื้นฐานก่อนหักภาษี

ซึ่งหมายความว่าเมื่อคุณฝากเงินเข้าไออาร์เอคุณสามารถหักจำนวนดังกล่าวออกจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ ส่งผลให้เสียภาษีเงินได้นิติบุคคลสำหรับปี สำหรับปี 2007 ผลงานสูงสุดสำหรับ IRA แบบดั้งเดิมคือ 4,000 เหรียญและ 5,000 เหรียญหากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป

นอกเหนือจากการได้รับการหักลดหย่อนภาษีแล้วเงินในบัญชีจะเพิ่มขึ้นรอการตัดบัญชีทางภาษี ดอกเบี้ยหรือผลกำไรจากเงินลงทุนจะไม่ถูกหักภาษีเมื่อได้รับรู้กำไร แต่พวกเขาจะถูกเลื่อนออกไปจนกว่าเงินจะถูกถอนออกจากไออาร์เอที่จุดเงินจะถูกหักภาษีเป็นรายได้ธรรมดา

ข้อกำหนดสำหรับผู้มีสิทธิ์

ทุกคนที่มีรายได้มีสิทธิ์ที่จะเปิดแบบ IRA แบบเดิม แต่มีข้อ จำกัด บางประการสำหรับผู้ที่สามารถหักเงินสมทบได้ มีข้อ จำกัด ด้านรายได้ที่ใช้เพื่อกำหนดจำนวนเงินสมทบที่สามารถหักลดหย่อนได้ถ้ามีเลย

หากคุณอยู่ภายใต้แผนเกษียณอายุในที่ทำงานในปีพ. ศ. 2550 การหักลดหย่อนสำหรับการสมทบ IRA แบบดั้งเดิมจะถูกหักล้างถ้ารายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณมีการเปลี่ยนแปลง:

มากกว่า $ 83,000 แต่น้อยกว่า $ 103,000 ถ้าแต่งงานแล้วและยื่นคำร้องร่วม

• 
  มากกว่า $ 52,000 แต่น้อยกว่า $ 62,000 สำหรับบุคคลเดี่ยวหรือหัวหน้าครัวเรือน
• 
  น้อยกว่า $ 10,000 สำหรับบุคคลที่แต่งงานแล้ว หากคุณอาศัยอยู่กับคู่สมรสของท่านหรือยื่นแบบแสดงรายการร่วมกันและคู่สมรสของท่านได้รับการคุ้มครองโดยแผนเกษียณอายุในที่ทำงาน แต่ท่านไม่ได้รับการหักเงินจะถูกหักล้างถ้ารายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วของท่านมีค่ามากกว่า 156 ดอลลาร์ , 000 แต่น้อยกว่า $ 166,000 ความต้องการในการกระจาย
• ข้อเสียที่อาจเกิดขึ้นจาก IRA แบบดั้งเดิมคือการกระจายที่บังคับซึ่งต้องเริ่มต้นเมื่ออายุ 70 ​​½ แม้ว่าคุณจะไม่ต้องการเงินถ้าคุณใช้เวลาอย่างน้อยการกระจายขั้นต่ำที่ต้องใช้ (RMD) ในแต่ละปีคุณจะต้องได้รับการลงโทษอย่างหนัก นอกจากนี้การถอนเงินที่เกิดขึ้นก่อนที่จะเปลี่ยนอายุ 59 ปีขึ้นไปอาจมีการเบิกถอนในช่วงต้นนอกเหนือจากภาษีที่ค้างชำระ

IRA แบบดั้งเดิมสำหรับคุณหรือไม่?

หากนายจ้างของคุณไม่มีแผนเกษียณอายุแล้ว IRA แบบดั้งเดิมเป็นทางเลือกที่ดีที่สุดสำหรับการประหยัดเงินก่อนหักภาษีสำหรับการเกษียณอายุโปรดจำไว้ว่าขึ้นอยู่กับว่าคุณสมรสหรือไม่และถ้าคู่สมรสของคุณได้รับการคุ้มครองโดยแผนเกษียณอายุในที่ทำงานคุณอาจต้องได้รับการ จำกัด รายได้

สำหรับคนจำนวนมากเมื่อพวกเขามาถึงวัยเกษียณพวกเขาพบตัวเองในวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่าเมื่อพวกเขาใช้ ซึ่งหมายความว่าคุณจะได้รับการลดหย่อนภาษีมากขึ้นในช่วงที่คุณทำงานและในภายหลังเมื่อคุณไม่ได้ทำงานและถอนเงินนี้ แต่น่าเสียดายที่มันเป็นไปไม่ได้ที่จะคาดเดาสิ่งที่จะเกิดขึ้นกับอัตราภาษีในอนาคตซึ่งเป็นเหตุผลที่สิ่งสำคัญคือมีหลายแหล่งที่มาของการออมเพื่อการเกษียณอายุ