ตัวเลือกสำหรับผู้ที่ไม่ได้เป็นคู่ครองของผู้รับ IRA ที่สืบทอด

คุณรู้ไหมว่าเมื่อคุณสืบทอด IRA แบบดั้งเดิมและคุณไม่ใช่คู่สมรสของเจ้าของบัญชีแล้วคุณอาจมีทางเลือกที่แตกต่างกันหลายประการเกี่ยวกับสิ่งที่คุณสามารถทำได้พร้อมกับมรดกของคุณ ? แต่น่าเสียดายที่ผู้รับประโยชน์หลายรายของ IRA ไม่ได้ตระหนักถึงตัวเลือกทั้งหมดของพวกเขาและเพื่อให้พวกเขาสามารถออก IRA ได้ทันทีและจบลงด้วยการเรียกเก็บเงินภาษีรายได้เป็นจำนวนมาก อย่างไรก็ตามในหลาย ๆ กรณีภาษีเงินได้สามารถลดลงได้ง่ายๆโดยการทำความเข้าใจตัวเลือกทั้งหมดของคุณและเลือกหนึ่งที่จะส่งผลให้เกิดการเรียกเก็บภาษีเงินได้ที่เล็กที่สุด

ด้านล่างนี้คือรายการสี่ตัวเลือกที่คุณอาจมีเมื่อตัดสินใจว่าจะทำอย่างไรกับ IRA แบบเดิมที่สืบทอดกัน แต่ก่อนที่จะอธิบายถึงตัวเลือกต่างๆคุณจำเป็นต้องทราบสามสิ่งที่สำคัญ: (1) คุณจะไม่ได้รับอนุญาตให้นำไออาร์เอชที่สืบทอดเข้ามาใน IRA ของคุณเองนี่เป็นเพียงตัวเลือก ไม่ใช่ (2) ) คุณจะได้รับอนุญาตให้แจกจ่ายจาก IRA ที่ได้รับมรดก โดยไม่ต้องเสียค่าปรับ 10% สำหรับการถอนต้น และ (3) เหตุผลที่ฉันยังคงทำซ้ำว่าคุณ อาจ สามารถเลือกได้ จากตัวเลือกต่างๆเนื่องจากไม่ใช่ผู้ดูแล IRA ทั้งหมดมีตัวเลือกทั้งสี่ให้แก่ผู้รับประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสของ IRA แบบดั้งเดิม นอกเหนือจากนี้ตัวเลือกบางอย่างอาจมีข้อ จำกัด เนื่องจากอายุของเจ้าของบัญชีในขณะที่คู่สมรสของตนมีชีวิตอยู่และอาจมีตัวเลือกที่แตกต่างไปจากผู้รับประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรส ดังนั้นก่อนอื่นคุณต้องขอให้ IRA Custodian ระบุตัวเลือกเฉพาะที่คุณมีเกี่ยวกับ IRA ที่สืบทอดกันก่อนที่จะตัดสินใจว่าจะทำอย่างไรในสถานการณ์เฉพาะของคุณ

4 ตัวเลือกสำหรับผู้ที่ไม่ได้เป็นคู่สมรสของผู้รับ IRA ที่สืบทอดมา

Option # 1 - จ่ายเงินสดออก IRA ภายใน 5 ปี คุณในฐานะผู้รับประโยชน์ IRA ที่ไม่ใช่คู่สมรสจะได้รับอนุญาตให้ถอนเงินทั้งหมดออกจาก IRA ภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีที่ห้าหลังจากการเสียชีวิตของเจ้าของไออาร์เอ หากคุณเลือกตัวเลือกนี้การถอนเงินแต่ละครั้งจะรวมอยู่ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีในระหว่างปีที่ถอนเงิน

คุณไม่จำเป็นต้องรับการแจกจ่ายเป็นงวด แต่ต้องถอนเงินทั้งหมดเมื่อใดก็ได้ก่อนวันที่ 31 ธันวาคมที่บังคับใช้

ตัวเลือก # 2 - นำออกการแจกจ่ายขั้นต่ำที่ต้องการตลอดอายุการใช้งานของคุณเอง คุณในฐานะผู้รับประโยชน์ของ IRA ที่ไม่ได้เป็นคู่สมรสอาจต้องใช้การแจกแจงขั้นต่ำที่กำหนดในช่วงอายุขัยของคุณโดยปล่อยให้บัญชีจำนวนมากยังคงเติบโตในลักษณะที่ต้องเสียภาษี มันมักจะเรียกว่า "ยืด IRA." หากคุณอายุน้อยกว่าเจ้าของบัญชี IRA และคุณสามารถเลือกตัวเลือกนี้ได้คุณอาจสามารถสร้างไข่รังที่ดีได้สำหรับตัวคุณเองกับที่กล่าวว่าคุณยังจะสามารถที่จะออกมากกว่าการกระจายขั้นต่ำที่คุณต้องการในปีใดก็ตามหากคุณต้องการทำเช่นนั้น เช่นเดียวกับตัวเลือกที่ 1 การแจกจ่ายแต่ละรายการจะถูกรวมอยู่ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีในระหว่างปีเงินที่ถอนออก ในการเลือกตัวเลือกนี้คุณต้องสร้างบัญชี IRA ที่สืบทอดมาแยกกันในชื่อเจ้าของบัญชีผู้เสียชีวิตเพื่อผลประโยชน์ของคุณและจะต้องมีการแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องระบุครั้งแรกภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีถัดจากปีที่เจ้าของบัญชีเสียชีวิต ตัวอย่างเช่นบัญชี IRA ที่สืบทอดจะมีชื่อว่า "John Doe, IRA (ผู้เสียชีวิต 1/1/13), FBO Sally Doe, ผู้รับประโยชน์" นอกจากนี้คุณควรจะสามารถตั้งชื่อผู้รับประโยชน์หลักและทุติยภูมิของคุณเองได้หากคุณตายและเงินยังคงอยู่ใน IRA ที่สืบทอดกัน

Option # 3 - นำออกมาแจกจ่ายขั้นต่ำที่ต้องจำแนกตามอายุการใช้งานของผู้รับประโยชน์ที่มีอายุเก่าที่สุด คุณในฐานะผู้รับประโยชน์ของ IRA ที่ไม่ได้เป็นคู่สมรสอาจต้องใช้การแจกแจงขั้นต่ำที่กำหนดตามอายุขัยของผู้รับประโยชน์ที่เก่าแก่ที่สุดของ IRA จะเป็นผลถ้าเจ้าของบัญชี IRA มีชื่อผู้รับประโยชน์มากกว่าหนึ่งรายจาก IRA และบัญชี IRA ที่สืบทอดกันไม่ได้รับการจัดตั้งขึ้นสำหรับผู้รับประโยชน์แต่ละรายใน IRA ภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีถัดจากปีที่เจ้าของบัญชีเสียชีวิต เช่นเดียวกับตัวเลือกที่ # 1 และข้อ 2 การแจกจ่ายแต่ละรายการจะรวมอยู่ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีในระหว่างปีที่ถอนเงิน

Option # 4 - จ่ายเงินสดทันที IRA ทันที คุณเป็นผู้รับประโยชน์ IRA ที่ไม่ใช่คู่สมรสสามารถถอนเงิน 100% ของบัญชี IRA ได้ทันทีและใส่เงินเข้าไปในกระเป๋าของคุณเอง

หากคุณเลือกตัวเลือกนี้ 100% ของบัญชีจะถูกรวมอยู่ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีในช่วงปีที่ถอนตัว เนื่องจากการเลือกตัวเลือกนี้อาจทำให้คุณชนกับวงเล็บภาษีรายได้ที่สูงขึ้นได้จะต้อง ไม่ ที่สำคัญที่จะใช้จ่ายเงินทั้งหมดในช่วงปีที่มีการเบิกจ่ายและแทนที่จะจัดสรรเงินเพียงพอเพื่อจ่ายเงิน ภาษีเงินได้ มิฉะนั้นคุณอาจพบว่าตัวเองมีปัญหากับ IRS

จะเกิดอะไรขึ้นถ้าคุณไม่ทำอะไร?

ทำเครื่องหมาย วันที่ 31 ธันวาคมของปีถัดจากปีการเสียชีวิตของเจ้าของบัญชี IRA ในปฏิทินของคุณเพราะคุณจะต้องตัดสินใจว่าจะทำอย่างไรกับ IRA ที่รับกรรมสิทธิ์ในวันที่หรือก่อนวันดังกล่าว หากคุณไม่ดำเนินการใด ๆ ตามวันที่นี้ Option # 1 ข้างต้นจะกลายเป็นข้อบังคับและคุณจะต้องถอนทุกอย่างออกจากบัญชี IRA ภายในสิ้นปีที่ห้าหลังจากปีที่เจ้าของบัญชี IRA เสียชีวิต

คุณควรทำอย่างไร?

ไม่ขอให้ IRA Custodian ให้คำแนะนำว่าจะทำอย่างไรกับมรดกของคุณและโปรดอย่า อย่า ถอนตัว 100% ของเงินโดยเร็วที่สุด แทนที่จะชะลอตัวหายใจลึก ๆ แล้วปรึกษากับทนายความวางแผนด้านอสังหาริมทรัพย์นักบัญชีภาษีและที่ปรึกษาทางการเงินเพื่อพิจารณาว่าตัวเลือกใดจะเหมาะกับสถานการณ์ของคุณมากที่สุด